舉個簡單的例子請幫分析一下哪有問題。1、例如：單位2018年12月是2名員工，從2019年1月開始3名員工，當月工資次月發放。假設：其他應收款-社會保險-個人部分 2018年12月繳費2元，2019年1月工資還2元（貸方）從2019年開始繳3元（借方），所以產生了這個1元的差額。到19年2月繳費3元，還上月的3元，從2月到6月當月是平的，1元的差額依然存在。2、到19年7月，每人各提額0.1元共0.3元，即當月繳費3.3元（借方），這個月發上月的工資還3元（貸方），即又產生0.3元的余額。加上之前的1元，共1.3元的余額，又是不平的。我就是按這個思路做分錄的，這個思路有問題嗎？這個數是一直掛賬的嗎？怎么調平？

老師您好！ 1、我現在是做兩家公司的賬，新公司現在要購買老公司的資產，資產包括：固定資產、無形資產、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報告，評估報告上有各個資產的明細及發票復印件，其中有些發票之前未入賬，還有些即沒得發票也沒有入賬的，這個資產是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發票的現在可以補做嗎？時間隔得有點久（18年-19年的發票）。 3、因為之前的會計做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費用里面去了，所以導致資產沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因為我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下。 舉個例子： （1）處理資產時： 借：固定資產清理70000 累計折舊30000 貸：固定資產100000 （2）收到處理資產款項： 借：銀行存款200000 貸：固定資產清理70000 應交稅費—應交增值稅（小規模）700 現在貸方還有余額129300元應該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

注冊會計師對A公司2018年度的財務報表進行審計，發現存在以下問題：1、A公司于2018年10月1日將自用房屋用于出租，轉為投資性房地產，按公允價值計量，轉換日公允價值為1500萬元，到年底公允價值為1600萬元。該公司賬務處理：借：投資性房地產100萬貸：資產減值損失100萬2、A公司有一生產線，經濟效益低于預期；生產線原值為4000萬，累計折舊2500萬，未計提減值。估計年底其公允價值為1100萬，處置費用為100萬，預計未來現金流量為1200萬。公司賬務處理：借：資產減值損失500萬貸：固定資產減值準備500萬3、A公司有一原材料，上年計提了減值準備800萬元，本年由于該材料供不應求，價格暴漲，本年度漲價900萬。公司賬務處理：借：存貨跌價準備900萬貸：資產減值損失900萬4、A公司應收賬款期末余額為5000萬元，（期初為4000萬元，壞賬準備為10萬元），本期按賬齡分析法應計提15萬元。公司賬務處理：借：信用減值損失15萬貸：壞賬準備15萬。請完成上述事項的審計差異調整分錄。

華基公司是一家銷售小型及微處理電腦的電腦公司，其市場目標是針對小規模的公司，這些公司只需要使用電腦而不需要購買像IBM所供的大型電腦設備。公司所生產之產品極佳，銷路很好，而擴張迅速。關于該公司2005年至2007年相關資料如下:(一)公司的銷售條件為“2/10，N/90"約半數的顧客享受折扣，但有許多未享受折扣的顧客延期付款，平均收賬期約60天。2001年的壞賬損失為500萬元，信貸部門的成本(分析及收賬費用)為50萬元。(二)如果改變信用條件為“2/10N/30,那么很可能引起下列變化1.銷售額由原來的1億元降為9000萬元2.壞賬損失減少為90萬元。3.信貸部門成本增加至100萬元。4.享受折扣的顧客由50%增加到70%(假定未享受折扣的顧客也能在信用期內付款)。5.由于銷售規模下降，公司存貨資金占用將減少1000萬元6.公司銷售的變動成本率為60%。資金成本率為10%。請分析計算以下幾個問題，為2008年公司應采取的信用政策提出意見。1.為改善公司目前的財務狀況，公司應采取什么措施?2.改變信用政策后，預期相關資金變動額。3.改變

請問老師，帳齡分析，圖片所示，其他應收款為例，橙色為本期借貸都是4000元，我在做賬齡分析的時候，是不是?先沖減期初1-2年的1000元，然后期末的1000元放到1年以內。但是同事做的賬齡分析，直接把期初的1-2年放到2-3年了。請問這個在財審中到底怎么做呢？