老師你好，請問下1、18年購進的固定資產因為質量問題退回，記借：固定資產清理 借：累計折舊 貸：固定資產原值，記借：營業外支出 貸：固定資產清理。2、又重新買了一臺，但是原固定資產銷售方先開了張紅字發票給我們，記借：固定資產（紅字） 借：應交稅費-進項轉出（紅字） 貸：應付賬款（紅字）。3、收到新的固定資產發票，記借：固定資產 借：應交稅費-進項稅額 貸：應付賬款。現在的問題是退回的固定資產原值重復記賬，導致年末原值不符，怎么調整。

請教老師，公司的房產過戶給股東，賬務怎么處理？麻煩看下：1、借：固定資產清理 7140032.35 累計折舊 547754.76 貸：固定資產 7687787.11 2、轉讓給股東沖期債權 借：其他應付款-何永麗 7782635.26 貸：固定資產清理 7140032.35 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）642602.91 。對嗎？謝謝

老師我固定資產購進的原值含稅是623000，沒有抵扣認證，期間提折舊268683.04，按照剩余的賬面354316.96做了無償轉讓沒有發生清理費，按視同銷售3%減按2%申報了增值稅，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94稅額原本是10319.91實交了6879.94 ，下面的分錄對應的金額要怎么填，理不清思路，自己帶入數據之后分錄不平，又不知道哪里做錯了 (1)借:固定資產清理 累計折舊 貸:固定資產 (2)借:應收售價 應交稅費-應交增值稅-減免稅款1%的減免這部分金額沖減固定資產清理 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額- 3%稅率 固定資產清理 (3)借:固定資產清理 貸:營業外收入-非流動資產處置利得(如果是損失計入營業外支出)

網點面積160.63，原值883465.00元（160.63*5500），以原值價值883465.00投資給通達公司，稅務清算是以系統評估值945010.38元清算。網點做賬如下： 1. 將阜城路398-7-106轉固定資產清理，（房維記在固定資產16.8.40#） 借：固定資產清理891657.13 累計折舊 0 貸：固定資產-萬科883465（原值） 固定資產-萬科8192.13（房維）2.按增資給通達公司：應付款-通達61545.38 長期股權投資883465 貸：固定資產清理942079.65 應交稅金-應交增值稅2930.73（6月增值稅已交）3.已交稅金：借：固定資產清理 2930.73 貸：應交增值稅-已交稅金2930.73 4.借：固定資產清理47491.79 貸：經營收入47491.79 5.借：未分配利潤61545.38 貸：應付款-通達61545.38 老師，請問1-5做的分錄對不對，如有不對，請幫忙修改

老師，我們公司員工自己買的筆記本電腦入職滿一年后是可以報銷的， 1、購入時：借 固定資產 4000 應交稅費-進項稅 520 貸：其他應付款-職員 4520 2、每期折舊：借 管理費用 300 貸 累計折舊 300 3、沒滿一年就離職了 電腦也不報銷了，做固定資產清理 借：固定資產清理 3700 累計折舊300 貸：固定資產4000 我想請教老師的問題是接下來怎么沖其他應付款啊，是這樣做嗎：借 其他應付款 4520 貸：固定資產清理3700 營業外收入820 煩請老師幫忙解答，總覺得貸營業外收入怪怪的。謝謝老師