我去年沒有計提這部分所得稅，去年預交的企業所得稅在應交稅費-企業所得稅的借方有余額（建筑企業，異地預交的企業所得稅有余額，在應交稅費-企業所得稅借方），直接抵減了這部分稅款。那我是不是應該直接借:利潤分配-未分配利潤3000，貸:應交稅費-企業所得稅3000。可以嗎？

是的，直接借:利潤分配-未分配利潤3000，貸:應交稅費-企業所得稅3000

好的。那這樣的話，我的利潤表里就體現不出來所得稅費用了。有影響嗎？

這個是體現在之前的報表了，沒有影響

老師您好！去年的報表里也沒有體現出這個所得稅費用啊！我沒計提。這個有影響嗎？

這個沒關系的，是在本年填上年的

本年的報表只是未分配利潤減少了，利潤表里的所得稅費用始終都不體現這個數。