老師，這題中框框所圈的這部分怎么理解鴨？為什么不是：借：遞延所得稅資產 25 貸：所得稅費用 25 借：所得稅費用 2500 貸：應交稅費━應交所得稅2500
你好， 同學 打開后，沒有看到你發的題，把題發一下吧？
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怎么理解這道題所得稅增加了25，可抵扣資產不是可以少交稅嘛，正常應該是借 遞延所得稅資產，貸 所得稅費用嘛，為什么反而是所得稅增加了，實在不理解，望老師解答，感謝
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老師這個科目是不是我畫框式的對應的關系 啊? 借：遞延 所得稅資產 貸：應交稅費——應交企業 所得稅 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債 這個是不是可以 這樣 來理解的?
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借：以前年度損益調整-所得稅費用25 貸：遞延所得稅資產25 貸方為什么是遞延所得稅資產不是遞延所得稅負債
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老師，這題中框框所圈的這部分怎么理解鴨？為什么不是：借：遞延所得稅資產 25 貸：所得稅費用 25 借：所得稅費用 2500 貸：應交稅費━應交所得稅2500
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這個分錄中，為什么不把遞延所得稅資產和遞延所得稅負債寫上 ？ 為什么不是借所得稅費用787.5遞延所得稅資產12.5。貸應交稅費795。遞延所得稅負債5？
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粵公網安備 44030002003870號
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這題，老師
不好意思
你好，同學 本題中會計利潤為10000萬，而其中的預計負債也就是未決訴訟在2019年12月31日是按100萬元計入損失的，但是由于沒有實際支出，所以稅法不認可稅前列去要調增。調增這部分是稅會差異，屬于可抵扣暫時性差異，相關的所得稅計入遞延所得稅資產100*0.25。與會計利潤有關的部分計入所得稅費用10000*0.25。