某公司本年度主營業(yè)務(wù)收人835萬元，主營業(yè)務(wù)成本446萬元，稅金及附加9.6萬元，銷售費用7萬元，管理費用18.5萬元。財務(wù)費用4.6萬元，其他業(yè)務(wù)收人16.5萬元，其他業(yè)務(wù)成本11.5萬元，投資凈收益7.5 萬元（其中國庫券利息3萬元)），資產(chǎn)減值損失6萬元（可稅前列支3萬元)），營業(yè)外收人6.5萬元，營業(yè)外支出9.5 萬元（其中支付稅收滯稅金4萬元）。按照稅法規(guī)定全年允許稅前列支業(yè)務(wù)招待費10萬元，實際列支的招待費支出12萬元。除上述情況外無其他納稅調(diào)整事項，并不考慮遞延所得稅費用。1—11月已結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用65萬元，本年實際以存款繳納所得稅（預(yù)繳）58萬元，所得稅稅率為25%。 要求列式計算： （1）營業(yè)利潤= （2）利潤總額= （3）本年應(yīng)納所得額= （4）本年應(yīng)納所得稅= （5）凈利潤= （6）年終應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費用= （7）年終應(yīng)補(bǔ)交所得稅

某公司本年實現(xiàn)利潤總額120萬元。當(dāng)年在營業(yè)外支出中列支的非公益性捐贈5萬元;投資收益中有國庫券利息收入9萬元;財務(wù)費用中有超過同期銀行貸款利率的利息支出6萬元;全年計稅工資額為75萬元，實際列支的工資支出為82萬元(不考慮工資附加費的納稅調(diào)整)。無其他納稅調(diào)整事項。1-11月已結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用31萬元，本年實際已繳納所得稅(預(yù)交)29萬元，所得稅稅率為25%。要求列式計算: 6全年應(yīng)稅所得額= 7、全年應(yīng)交所得稅= 8本年凈利潤= 9年終應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費用= 10年終應(yīng)補(bǔ)交所得稅=

1.?A公司2020年年度銷售收入6 200萬元，投資收益20萬元，銷售成本4 800萬元，稅金及附加60萬元，銷售費用400萬元，管理費用320萬元，財務(wù)費用150萬元，資產(chǎn)減值損失130萬元，營業(yè)外支出260萬元，經(jīng)查有關(guān)納稅調(diào)整資料如下： （1）?全年實際列支工資288萬元（稅法核定合理工資支出額為288萬元）。 （2）?全年支出職工福利費42萬元，工會經(jīng)費6萬元，職工教育經(jīng)費7萬元。 （3）?向某公司借款20萬元，年利率8%?，形成利息支出1.6萬元（同期銀行貸款年利率6%） （4）?企業(yè)全年在“管理費用”中列支業(yè)務(wù)招待費25萬元。 （5）?企業(yè)在“營業(yè)外支出”中列支稅收滯納金1萬元。 （6）?企業(yè)列入“投資收益”國債利息收入2萬元。 （7）?計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備50萬元。 （8）?轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備20萬元。 （9）?計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備100萬元。 （10）?已預(yù)繳企業(yè)所得稅20萬元。 要求：對A公司的企業(yè)所得稅進(jìn)行年終匯算清繳【M1】，即計算（1）應(yīng)納稅所得額；（2）應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退的企業(yè)所得稅。

2.某公司本年度主營業(yè)務(wù)收人835萬元，主營業(yè)務(wù)成本446萬元，稅金及附加9.6萬元，銷售費用_萬元，管理費用18.5萬元，財務(wù)費用4.6萬元，其他業(yè)務(wù)收入16.5萬元，其他業(yè)務(wù)成本11.5萬元，投資凈收益7.5萬元(其中國庫券利息3萬元)，資產(chǎn)減值損失6萬元(可稅前列支3萬元)，營業(yè)外收人6.5萬元，營業(yè)外支出9.5萬元(其中支付稅收滯納金4萬元)。按照稅法規(guī)定全年允許稅前列支業(yè)務(wù)招待費10萬元，實際列支的招待費支出為12萬元。|除上述情況外無其他納稅調(diào)整事項，并不考慮遞延所得稅費用。1-11月已結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用65萬元，本年實際以存款繳納所得稅(預(yù)繳)58萬元，所得稅稅率為25%。要求列式計算:(7分)，T所(1)營業(yè)利潤=(2)利潤總額=(3)本年應(yīng)納所得額=352、8(4)本年應(yīng)納所得稅(5)凈利潤=(6)年終應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費用（7）年終應(yīng)補(bǔ)交所得稅

公司本期主營業(yè)務(wù)收入725萬元，主營業(yè)務(wù)成本377萬元，稅金及附加28萬元用39萬元，財務(wù)費用9萬元，銷售費用15萬元，其他業(yè)務(wù)收入62萬元，其他業(yè)務(wù)成本30萬元，營業(yè)外收入6萬元，營業(yè)外支出12萬元（其中稅款滯納金2萬元），投資收益19萬元（其中國庫券利息5萬元），資產(chǎn)減值損失2萬元（可稅前列支），資產(chǎn)處置收益4萬元，其他收益3萬元；本年度經(jīng)核定業(yè)務(wù)招待費超標(biāo)準(zhǔn)列支8萬元。公司1-11月已交所得稅費用50萬元，所得稅稅率25%，除上述情況外無其他納稅調(diào)整事項，并不考慮遞延所得稅。列式計算并結(jié)轉(zhuǎn)年終應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費用：