企業(yè)所得稅匯算清繳中:103資產(chǎn)總額（填寫(xiě)平均值，單位：萬(wàn)元）,這里的平均值是期末余額嗎？ 因?yàn)槲覀児臼?月成立，9月沒(méi)啥業(yè)務(wù)發(fā)生，資產(chǎn)總額只有幾百塊，12月才有收入費(fèi)用，那也是取12月資產(chǎn)總額的期末數(shù)嗎
你好，這里填寫(xiě)的是平均 不是的，這里填寫(xiě)的是平均。你去看一下第四季度企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)里面，它資產(chǎn)后面有一個(gè)平均值，就是填寫(xiě)這一個(gè)。
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我司是2021年6月成立的小規(guī)模商業(yè)，七月建賬，上個(gè)會(huì)計(jì)走了沒(méi)有報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)，我現(xiàn)在報(bào)年報(bào)，資產(chǎn)總額提示我填寫(xiě)全年季度平均值，萬(wàn)元。 我查了資產(chǎn)負(fù)債表，我9月30日資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總額數(shù)是1908080元，12月底資產(chǎn)總額2280062 .68元，我這個(gè)平均值怎么算，我最后算的是76.20萬(wàn)元。哪位老師看看我算的對(duì)不對(duì)，要計(jì)算過(guò)程，謝謝！
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老師你好 有一個(gè)問(wèn)題，比較糾結(jié) 企業(yè)所得稅年報(bào)稅收優(yōu)惠明細(xì)表中資產(chǎn)總額：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2；全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4。 公司是從8月開(kāi)始營(yíng)業(yè)的 這里算平均值得時(shí)候 是除以2還是除以4
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老師好，企業(yè)所得稅年報(bào)基礎(chǔ)信息表有個(gè)資產(chǎn)總額讓填寫(xiě)平均值，我這個(gè)數(shù)據(jù)是看22年12月的資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總計(jì)的期末數(shù)除以12嗎？還是系統(tǒng)自動(dòng)生成的不用修改就行呢？
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您好，老師，我們公司是小規(guī)模，去年10月份才開(kāi)業(yè)，也是從10月份開(kāi)始建的賬。現(xiàn)在做匯算清繳，基礎(chǔ)信息表里的資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)是怎么求的？10月份49.1萬(wàn)元，11月份是49.28萬(wàn)元，12月份是40.68萬(wàn)元，之前零申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，其實(shí)資產(chǎn)總額沒(méi)有期初數(shù)的，但是因?yàn)椴荒芴?，所以但是是填了0.01，現(xiàn)在資產(chǎn)總額是怎么算出來(lái)呢？還有那個(gè)從業(yè)人數(shù)，那的數(shù)據(jù)在哪里找呢？你說(shuō)填期初49.1期末40.68/2，我現(xiàn)在做的是匯算清繳里的基礎(chǔ)信息表，不是應(yīng)該按季度平均值除以4來(lái)算嗎
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老師好，填寫(xiě)匯算清繳中，資產(chǎn)總額平均值，因?yàn)楣臼?023年12月成立的，只有第四季度有賬，第一季度至第三季度是0，第四季度平均值6.77萬(wàn)，現(xiàn)在要填年度匯算清繳，資產(chǎn)總額平均值，直接帶出來(lái)的金額是1.69萬(wàn)，不知道對(duì)不對(duì)，但是第四季度企業(yè)所得稅季報(bào)中季度平均值是6.77萬(wàn)，麻煩老師幫忙講解一下
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12月份進(jìn)項(xiàng)稅額做成了銷(xiāo)項(xiàng)稅額，今年怎么處理
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我崩潰了，感覺(jué)自己的怨氣很重。一個(gè)人獨(dú)自帶三個(gè)小孩，又要上班，又要弄小孩，還要備考。小孩不聽(tīng)話就想哭，從來(lái)都沒(méi)有那么沮喪過(guò)，也不敢多向別人傾訴一句。有時(shí)候看著眼前的一片狼藉，覺(jué)得堅(jiān)持很難啊。備考路走的如此艱辛，孩子孩子沒(méi)帶好，考試也沒(méi)堅(jiān)持。。。但愿這不是常態(tài)，但愿一切如愿。。。
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去年銷(xiāo)售費(fèi)用紅字發(fā)票70000未入賬，今年發(fā)現(xiàn)怎么處理，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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去年銷(xiāo)售費(fèi)用發(fā)票70000未入賬，跨年怎么處理
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我對(duì)損益這兩個(gè)字有點(diǎn)模糊能否給我解析一下？謝謝
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郭老師，采購(gòu)材料來(lái)料不良要扣款，但是貨已入庫(kù)，自己改加工一下還可以用，這時(shí)扣掉的款記什么科目？材料入庫(kù)時(shí)已：借：原材料 貸：應(yīng)付賬款
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企業(yè)所得稅匯算表a10600023年彌補(bǔ)了22年的虧損全部彌補(bǔ)完了，24年申報(bào)的時(shí)候，著張表上還會(huì)顯示23年彌補(bǔ)的這個(gè)過(guò)程嗎？現(xiàn)在只顯示了22年數(shù)據(jù)的第8列，當(dāng)年虧損額，其他的都為零了對(duì)嗎
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歐老師，購(gòu)買(mǎi)原材料入庫(kù)時(shí)，是通過(guò)材料采購(gòu)科目再結(jié)轉(zhuǎn)到原材料？還是可以直接入到原材料
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歐老師生產(chǎn)完成后銷(xiāo)售給客戶(hù)的設(shè)備，提供維修為領(lǐng)用的原材料計(jì)入什么科目？在保修期內(nèi)的維修領(lǐng)用原材料計(jì)入什么科目？過(guò)了保修期領(lǐng)用原材料計(jì)入什么科目？
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歐老師，代材料供應(yīng)商支付的費(fèi)用應(yīng)該計(jì)入什么科目
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看到的，謝謝老師。就算我們是8月才成立的公司，但是平均值還是得除以4個(gè)季度是嗎？
你好不可以，只能除以2
但是第四季度企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)里面，是默認(rèn)除以4了，然后所得稅匯算清繳也帶出除以4的數(shù)據(jù)，請(qǐng)問(wèn)我是得更改為除以2嗎
截圖第4季度我看一下。
好的，請(qǐng)問(wèn)第四季度這個(gè)平均值也是系統(tǒng)自動(dòng)帶出的嗎？我當(dāng)時(shí)好像沒(méi)填寫(xiě)
告訴你一下，他是怎么算出來(lái)的（（0.1%2B0.8）÷2%2B（0.8%2B9188.95）÷2）÷2知道了吧
他并沒(méi)有除以4，它除以的是2，你算一下的。
好的，那按照他這個(gè)算法是對(duì)的，是嗎
然后請(qǐng)問(wèn)為什么要這樣子算的
哦，這個(gè)方法是正確的呀，沒(méi)有問(wèn)題呀。
季末加季初數(shù)除以2，請(qǐng)問(wèn)得數(shù)是什么？
季度平均數(shù) 在/2 是兩個(gè)季度的平均