一、1.您單位未填報A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》，該表適用于發生資產折舊、攤銷的納稅人，無論是否納稅調整，均須填報，請核實。二、1.您單位申報表A000000《企業基礎信息表》“104從業人數”為：【5】人，季度預繳申報表中填報的從業人數的季度平均值為：【4】人，請核實。三、1.您單位申報表A000000《企業基礎信息表》“103資產總額”為：【33.2】萬元，季度預繳申報表中填報的資產總額的季度平均值為：【29】萬元，請核實。四、1.根據財稅﹝2018﹞51號文件規定，自2018年1月1日起，企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準予在計算企業所得稅應納稅所得額時扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調整明細表》第5行2列職工教育經費的實際發生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【79900】元，比例不足8%，請確認職工教育經費支出是否完整填報。年報的時候提出這個是要怎么改這個要更改也改不了

老師您好，我們是小企業會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業所得稅。問題1：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統里更正2021年的企業所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業所得稅。可是如果直接在2021年企業所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數據也會有影響，這不就等同于我多調整了一次嗎？但是如果不調整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現呢？謝謝！

您好，希望是有實際經驗的專業人士來回答！我們公司是小規模，去年10月份才開業，也是從10月份開始建的賬。現在做匯算清繳，基礎信息表里的資產總額和從業人數是怎么求的？10月份49.1萬元，11月份是49.28萬元，12月份是40.68萬元，之前零申報企業所得稅時，其實資產總額沒有期初數的，但是因為不能填0，所以但是是填了0.01，現在資產總額是怎么算出來呢？還有那個從業人數，那的數據在哪里找呢？老師能寫下算出資產總額的算式嗎？

您好，老師，我們公司是小規模，去年10月份才開業，也是從10月份開始建的賬。現在做匯算清繳，基礎信息表里的資產總額和從業人數是怎么求的？10月份49.1萬元，11月份是49.28萬元，12月份是40.68萬元，之前零申報企業所得稅時，其實資產總額沒有期初數的，但是因為不能填0，所以但是是填了0.01，現在資產總額是怎么算出來呢？還有那個從業人數，那的數據在哪里找呢？你說填期初49.1期末40.68/2，我現在做的是匯算清繳里的基礎信息表，不是應該按季度平均值除以4來算嗎

我知道是根據4個季度的平均值相加除以4來計算，老師你能幫我算出條算式我看下嗎？我們是小規模，去年10月份才開業，也是從10月份開始建的賬。現在做匯算清繳，基礎信息表里的資產總額和從業人數是怎么求的？10月份49.1萬元，11月份是49.28萬元，12月份是40.68萬元，之前零申報企業所得稅時，其實資產總額沒有期初數的，但是因為不能填0，所以但是是填了0.01，現在資產總額是怎么算出來呢？