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Q

某企業為增值稅一般納稅人,增值稅率為13%,所得稅率為25%,該公司2020年利潤表主營業務收入7800萬元,其他業務收入1200萬元、利潤總額1080萬元,申報的應納稅所得額與利潤總額相同。該公司2020年度發生的有關經濟業務如下:2、12月22日:購進辦公室裝修用材料一批,取得增值稅專用發票,價款100000元,增值稅額13000元,賬務處理為:借:管理費用100000應交稅費——應交增值稅(進項稅額)13000貸:銀行存款113000請問老師:該企業的賬務處理是否有問題?若有問題,應如何調整增值稅與企業所得稅呢?2.中的進項稅額允許抵扣嗎?

2022-06-18 23:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-06-19 06:57

該企業的賬務處理不對,應該是計入在建工程,最后結轉入成本

頭像
齊紅老師 解答 2022-06-19 06:58

調增應納稅所得額100000元,進項稅額可以抵扣的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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