Q
某百貨商場1月份發(fā)生的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)購入羽絨服裝一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額40萬元，其中5%送給困難職工。(2)將上月購入的電視機10臺(成本為5萬元)獎勵給年度表現(xiàn)優(yōu)秀員工，每臺零售價格0.6萬元。(3)采取以舊換新的方式銷售A型電冰箱300臺，每臺零售價格0.3萬元，每臺舊電冰箱作價0.02萬元。支付運費取得一般納稅人運輸單位開具的專用發(fā)票，注明金額為0.8萬元。(4)春節(jié)臨近，向某福利院贈送A型電冰箱16臺(A型電冰箱最近時期平均售價為0.3萬元/臺)。(5)當月商場零售其他商品(增值稅用稅13%)，銷售額為95萬元。(6)發(fā)現(xiàn)一批庫存包裝物(上月購進已抵扣進項稅額，貨物稅率為13%)因管理不善被盜，賬面價值2萬元。(7)轉(zhuǎn)讓2012年購入的辦公樓取得400萬元，購入時買價為100萬元，契稅3萬元。企業(yè)選擇不動產(chǎn)與機構(gòu)所在地同城假設(shè):上述各項購進取得增值稅專用發(fā)票當月均已勾選抵扣。回答下列問題計算商場當月發(fā)生的銷項稅額計算商場當月準予抵扣的進行稅額計算商場當月發(fā)生的進項稅轉(zhuǎn)出金額計算商場當月一般計稅方法下的應(yīng)納增值稅稅額
2022-06-16 13:23
2022-06-16 13:45
計算商場當月發(fā)生的銷項稅額 300*0.3/1.13*0.13+16*0.3/1.13*0.13+9/1.13*0.13=11.94
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計算商場當月準予抵扣的進行稅額 40*0.13*0.95+0.8*0.09=5.012
計算商場當月發(fā)生的進項稅轉(zhuǎn)出金額 5*0.13+2*0.13=0.91
計算商場當月一般計稅方法下的應(yīng)納增值稅稅額 11.94-（5.012-0.91）=7.838
進項稅額和進項稅轉(zhuǎn)出金額如何算呢老師
計算過程我都發(fā)給你了
謝謝老師我仔細對著研究一下
好的，有不明白的再問問
老師銷項稅額式子里是不是應(yīng)該是95/1.113*0.13呢
嗯，寫的太快了應(yīng)給是95對的
好的非常感謝老師
不客氣麻煩給與五星好評