朋友的丰满人妻hd三级动画,色久悠悠婷婷综合在线亚洲 ,欧美牲交黑粗硬大,欧美性欧美巨大黑白大战

<sub id="sr8lu"></sub>

<blockquote id="sr8lu"></blockquote>

演示賬套

某化妝品生產企業為增值稅一般納稅人，主要業務為生產銷售高檔化妝品和普通護膚品。化妝品適用的消費稅稅率為15％。2021年5月發生的經營業務如下：（1）從某工業企業外購高檔香水精一批，取得增值稅專用發票注明價款為100萬元。當月因管理不善意外遺灑15％（尚未抵扣時就遺灑），其余全部領用，用于生產高檔化妝品。（2）從國外進口一批散裝高檔化妝品（進口關稅稅率40％），關稅完稅價格為150萬元。該企業已在海關繳納了關稅、消費稅和增值稅，并取得了相關的專用繳款書。入關后將該批產品運抵企業所在地，取得運輸公司開具的增值稅專用發票，注明運費為0.15萬元。（3）領用進口散裝高檔化妝品將其生產加工為成套高檔化妝品，對外銷售，取得不含增值稅銷售額340萬元。（4）銷售普通護膚品10箱給某批發站，收取含稅金額174萬元，由于與該批發站有長期合作關系，另贈送批發站同類普通護膚品品2箱。（5）為迎接三八節，給本企業女員工（100人）每人發放高檔化妝品一套，每套出廠不含稅價為0.018萬元。（6）將新研制的一批高級香水贈送給客戶，成本價15萬元，成本利潤率為5％，該新型高檔香水無同類

2022-06-14 09:37

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-06-14 09:40

你好，請把題目完整發一下

快賬用戶k7vm 追問 2022-06-14 09:52

（7）當月因管理不善毀損上個月購進的高檔香水精一批，賬面成本5萬元（已做進項稅額的抵扣），其中含運費0.5萬元（由具備一般納稅人資格的運輸公司提供，并取得了增值稅專用發票）。【要求】根據上述資料，計算并回答下列問題：（1）計算該企業進口環節應繳納的消費稅和增值稅。（2）計算該企業當月進項稅額。（3）計算該企業當月“非正常損失”進項稅額轉出金額。（4）計算該企業當月的銷項稅額。（5）計算該企業當月應繳納的增值稅。（6）計算該企業業務（3）應繳納的消費稅。（9）計算該企業當月應繳納的消費稅

齊紅老師解答 2022-06-14 10:02

（1）計算該企業進口環節應繳納的消費稅 150*1.4/（1-0.15）*0.15=37.06 進口增值稅150*1.4/（1-0.15）*0.13=32.12

齊紅老師解答 2022-06-14 10:03

2）計算該企業當月進項稅額 32.12+100*0.13*0.85+0.15*0.09=43.1835

齊紅老師解答 2022-06-14 10:03

3）計算該企業當月“非正常損失”進項稅額轉出金額。 5*0.13=0.65

齊紅老師解答 2022-06-14 10:04

4）計算該企業當月的銷項稅額 340*0.13+100*0.018*0.13+15*1.05/（1-0.15）*0.13=46.84

齊紅老師解答 2022-06-14 10:05

5）計算該企業當月應繳納的增值稅 46.84-（43.1835-0.65）=4.3065

齊紅老師解答 2022-06-14 10:05

（6）計算該企業業務（3）應繳納的消費稅。 340*0.15-37.06=13.94