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演示賬套

’甲公司為增值稅一般納稅人。稅率13%，2021年4月甲公司正式生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月末有關(guān)賬戶的增值稅相關(guān)賬戶余額為應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅250萬(wàn)，貸方余額250萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅借方余額130萬(wàn)，已交稅金借方余額75萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出15萬(wàn)，貸方余額15。計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅。假設(shè)當(dāng)月末實(shí)際交稅100萬(wàn)，實(shí)際繳納50萬(wàn)，當(dāng)月少繳或者多交增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄。

2022-06-11 10:41

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-06-11 10:45

1.應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)-上月留抵=250-（130-15）=135 2.借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?75/100/50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅???75/100/50 讀 3.根據(jù)計(jì)算結(jié)果都是預(yù)交的少交，最終還是要補(bǔ)交借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?60/35/85 貸：銀行存款?60/35/85

快賬用戶rjm4 追問 2022-06-11 10:47

斜杠是啥意思

齊紅老師解答 2022-06-11 10:51

你不是給出3種情況嗎？當(dāng)月末實(shí)際交稅75，100，50萬(wàn)

2022-06-11

您好！當(dāng)月應(yīng)交增值稅＝250-130+15-75=60 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）60 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅60 實(shí)際繳納借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 貸：銀行存款100 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅50 貸：銀行存款50 多交時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅40 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）40 少交時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10

2022-06-06

同學(xué)你好，1，當(dāng)月應(yīng)交增值稅=250+15-130-75=60萬(wàn)元。 2，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，100萬(wàn)元，貸，銀行存款，100萬(wàn)元。 3，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，50萬(wàn)元，貸，銀行存款，50萬(wàn)元。 4，少交時(shí)，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，250萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，15萬(wàn)元，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，130萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金125萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，10萬(wàn)元。同時(shí)，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，10萬(wàn)元，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，10萬(wàn)元。多交了增值稅，可以不做結(jié)轉(zhuǎn)分錄。

2022-06-11

1.應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)-上月留抵=250-（130-15）=135 2.借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 75/100/50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅 75/100/50

2022-06-10

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