2.永江木業有限責任公司為增值稅一般納稅人，從事木制品加工銷售，增值稅納稅期限為1個月，會計核算遵循企業會計準則。該公司2019年度的利潤表(簡表)如表4-1所示。2020年1月份，經聘請的會計師事務所審計，該公司的賬務處理符合會計制度的規定，利潤總額計算正確，獲取的其他信息如下:(1)發生《企業所得稅法》規定的視同銷售行為應確認的視同銷售收人為1130000元，視同銷售成本為1000000元。(2)全年實際發放工資總額為5000000元，其中當年雇傭的15名殘疾職工工資為320000元，經審查屬于合理的工資、薪金正常列支。實際支付的工會經費、職工教育經費、職工福利費均符合稅法規定的扣除比例。(3)銷售費用中列支的廣告費和業務宣傳費2250000元，以前年度尚未扣除的廣告費1200000元。(4)管理費用中列支業務招待費600000元，新產品研發費用300000元。(5)有一筆從其他企業借入的資金1000000元，本年度支付該項借款利息120000元，已在財務費用中列支，同期同類銀行貸款年利率8%。(6)營業外支出中列支稅收滯納金和行政性罰款共5000
你好請把題目完整發一下
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2.永江木業有限責任公司為增值稅一般納稅人，從事木制品加工銷售，增值稅納稅期限為1個月，會計核算遵循企業會計準則。該公司2019年度的利潤表(簡表)如表4-1所示。2020年1月份，經聘請的會計師事務所審計，該公司的賬務處理符合會計制度的規定，利潤總額計算正確，獲取的其他信息如下:(1)發生《企業所得稅法》規定的視同銷售行為應確認的視同銷售收人為1130000元，視同銷售成本為1000000元。(2)全年實際發放工資總額為5000000元，其中當年雇傭的15名殘疾職工工資為320000元，經審查屬于合理的工資、薪金正常列支。實際支付的工會經費、職工教育經費、職工福利費均符合稅法規定的扣除比例。(3)銷售費用中列支的廣告費和業務宣傳費2250000元，以前年度尚未扣除的廣告費1200000元。(4)管理費用中列支業務招待費600000元，新產品研發費用300000元。(5)有一筆從其他企業借入的資金1000000元，本年度支付該項借款利息120000元，已在財務費用中列支，同期同類銀行貸款年利率8%。(6)營業外支出中列支稅收滯納金和行政性罰款共5000
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1、某公司2021年所得稅匯算清繳時，年度利潤表上反映的全年主營業務收入30000000元，沒有發生其他業務收入。利潤總額為1180000元，所得稅稅率為25%。其中：(1)財務費用賬戶列支：從其他企業借入1000000元資金，支付2021年度借款利息200000元，同期同類銀行貸款年利率為10%。(2)管理費用賬戶列支：業務招待費300000元；新產品研究開發費用共計550000元。(3)營業外支出賬戶列支：稅收滯納金和罰款12000元；與企業生產經營活動無關的非廣告性質贊助支出100000元。(4)職工總數200人，全年實際發放工資總額2200000元，均屬合理工資薪金支出。其中符合規定的殘疾人工資薪金200000元。(5)實際撥付職工工會經費40000元，實際發生職工福利費支出400000元，實際發生職工教育經費支出70000元。(6)投資收益賬戶中包含國債利息收入20000元。(7)本期按企業選定的折舊年限計算的固定資產折舊費為86000元，按稅法規定的折舊年限計算的固定資產折舊費為80000元；企業計提了10000元的資產減值準備。根據上述資料
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2.永江木業有限責任公司為增值稅一般納稅人，從事木制品加工銷售，增值稅納稅期限為1個月，會計核算遵循企業會計準則。該公司2019年度的利潤表(簡表)如表4-1所示。表4-1利潤表(簡表)編制單位:永江木業有限責任公司2019年度單位:元項目金額一、營業收入48870000減:營業成本31800000稅金及附加260000銷售費用4500000管理費用3500000財務費用1200000信用減值損失90000加:公允價值變動收益投資收益250000二、營業利潤7770000加:營業外收入154500減:營業外支出1325520三、利潤總額65989802020年1月份,經聘請的會計師事務所審計，該公司的賬務處理符合會計制度的規定，利潤總額計算正確，獲取的其他信息如下：(1)發生《企業所得稅法》規定的視同銷售行為應確認的視同銷售收人為1130000元，視同銷售成本為1000000元。(2)全年實際發放工資總額為5000000元，其中當年雇傭的15名殘疾職工工資為32
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2.永江木業有限責任公司為增值稅一般納稅人，從事木制品加工銷售，增值稅納稅期限為1個月，會計核算遵循企業會計準則。該公司2019年度的利潤表(簡表)如表4-1所示。表4-1利潤表(簡表)編制單位:永江木業有限責任公司2019年度單位:元項目金額一、營業收入48870000減:營業成本31800000稅金及附加260000銷售費用4500000管理費用3500000財務費用1200000信用減值損失90000加:公允價值變動收益投資收益250000二、營業利潤7770000加:營業外收入154500減:營業外支出1325520三、利潤總額65989802020年1月份,經聘請的會計師事務所審計，該公司的賬務處理符合會計制度的規定，利潤總額計算正確，獲取的其他信息如下：(1)發生《企業所得稅法》規定的視同銷售行為應確認的視同銷售收人為1130000元，視同銷售成本為1000000元。(2)全年實際發放工資總額為5000000元，其中當年雇傭的15名殘疾職工工資為32
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4.永江木業有限責任公司為增值稅一般納稅人，從事木制品加工銷售,增值稅納稅期限為1個月，會計核算遵循企業會計準則。2019 年度的利潤表中，營業收入為48870000元，利潤總額為6598980元。企業所得稅率25%。 經聘請的會計師事務所審計，該公司的賬務處理符合會計制度的規定，獲取的其他信息如下: (1)發生企業所得稅法規定的視同銷售行為,應確認的視同銷售收入為1130 000元，視同銷售成本為1000000元。 (2)當年雇傭的15名殘疾職工工資為320000元。 (3)銷售費用中列支的廣告費和業務宣傳費為2250000元。 (4)管理費用中列支業務招待費600000元，新產品研發費用300000元。 (5)有一筆從其他企業借入的資金1000000元，本年度支付該項借款利息120 000元，已在財務費用中列支，同期同類銀行貸款年利率 8%。(6)營業外支出中列支稅收滯納金和行政性罰款共50000元。(7)國債利息收入250000元。 要求:請計算該公司2019年度的應納稅所得額。
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粵公網安備 44030002003870號
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7)投資收益250000元，全部是從其投資的高科技企業分得的稅后利潤。(8)該公司2018年度虧損2000000元。要求:(1)計算該公司視同銷售的納稅調整金額。(2)計算該公司發放工資的納稅調整金額。(3)計算該公司廣告費和業務宣傳費的納稅調整金額。(4)計算該公司業務招待費和研究開發費用的納稅調整金額。(5)計算該公司利息支出的納稅調整金額。(6)計算該公司稅收滯納金和行政性罰款的納稅調整金額。(7)計算該公司投資收益的納稅調整金額。(8)計算該公司2019年度應納企業所得稅稅額。
:(1)計算該公司視同銷售的納稅調整金額 1130000-1000000=130000
2.殘疾人工資加計扣除100%納稅調減320000
企業的收入是多少么
企業營業收入48870000元，利潤總額6598980
3.廣告費和業務宣傳費扣除 48870000*0.15=7330500納稅調減1200000
4.業務招待費扣除600000*60%=360000 48870000*0.005=244350納稅調增600000-244350=355650
研發支出加計扣除75%納稅調減300000*0.75=225000
(5)計算該公司利息支出的納稅調整金額 納稅調增120000-1000000*0.08=40000
(6)計算該公司稅收滯納金和行政性罰款的納稅調整金額5000
7)計算該公司投資收益的納稅調整金額納稅調減250000
營業收入不用加第一筆視同銷售收入嗎
我不是加上嗎哪里？
就是下面去算別的費用扣除的時候不是要用到營業收入嗎，那不是營業收入是48870000+1130000嗎
你的意思計算其他時這個要不要做收入的基數
我的意思是就是那個營業收入是題目告訴的，但是下面業務一不是發生了視同銷售收入嗎，那算銷售收入的時候不是還得加上這一筆才能算總的銷售收入然后去算每一筆可扣除限額嗎？還有研發支出什么時候加計扣除75%什么時候加計扣除50%呀老師
不可以，那里需要調整，但是這個不需要