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2022年12月15日，銷售給C公司一臺設(shè)備，售價（不合增值稅）為20萬元。按合同規(guī)定，甲公司將于2023年2月15日購回，價款為20.3萬元（不合增值稅）。2023年2月15日，甲公司將設(shè)備購回，款項通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。該設(shè)備實際成本為15萬元。1.繳納本月增值稅2000元。2.計算應(yīng)交企業(yè)所得稅為2300元。寫出相關(guān)分錄。

2022-06-10 15:23
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-06-10 15:44

12月15日 借：銀行存款226000 ????? 貸：主營業(yè)務(wù)收入200000 ???? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項26000 借：主營業(yè)務(wù)成本150000 貸：庫存商品150000 2月15日 借：庫存商品203000 ? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項26390 貸：銀行存款229390

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快賬用戶6q3e 追問 2022-06-10 17:24

這是1的分錄還是2得

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齊紅老師 解答 2022-06-10 17:39

1.繳納本月 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅2000元 貸：銀行存款2000 2.借：所得稅費用2300 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅2300

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同學(xué)您好， 1、2022年12月15日， 借：銀行存款? 22.6 ? 貸：其他應(yīng)付款? 20 ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）? 2.6? （20*13%） 借：發(fā)出商品? 15 ? 貸：庫存商品? 15 2022年12月15日至2023年2月15日，售后回購時間經(jīng)歷了2個月， 2023年1月15日，其他應(yīng)付款攤銷額=（20.3-20）/2=0.15（萬元） 借：財務(wù)費用? 0.15 ? 貸：其他應(yīng)付款? 0.15 2023年2月15日， 借：財務(wù)費用? 0.15 ? 貸：其他應(yīng)付款? 0.15 回購時， 借：其他應(yīng)付款? 20.3 ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）? 2.639? （20.3*13%） ? 貸：銀行存款? 22.939 借：庫存商品? 15 ? 貸：發(fā)出商品? 15 2、計算應(yīng)交企業(yè)所得稅為2300元 借：所得稅費用? 2300 ? 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅? 2300
2022-06-11
12月15日 借：銀行存款226000 ????? 貸：主營業(yè)務(wù)收入200000 ???? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項26000 借：主營業(yè)務(wù)成本150000 貸：庫存商品150000 2月15日 借：庫存商品203000 ? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項26390 貸：銀行存款229390
2022-06-10
同學(xué)您好， 2022年12月15日， 借：銀行存款? 22.6 ? 貸：其他應(yīng)付款? 20 ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）? 2.6? （20*13%） 借：發(fā)出商品? 15 ? 貸：庫存商品? 15 2022年12月15日至2023年2月15日，售后回購時間經(jīng)歷了2個月， 2023年1月15日，其他應(yīng)付款攤銷額=（20.3-20）/2=0.15（萬元） 借：財務(wù)費用? 0.15 ? 貸：其他應(yīng)付款? 0.15 2023年2月15日， 借：財務(wù)費用? 0.15 ? 貸：其他應(yīng)付款? 0.15 回購時， 借：其他應(yīng)付款? 20.3 ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）? 2.639? （20.3*13%） ? 貸：銀行存款? 22.939 借：庫存商品? 15 ? 貸：發(fā)出商品? 15 1、繳納本月增值稅2000元 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅? ?2000 ? 貸：銀行存款? 2000
2022-06-11
同學(xué)您好， 2022年12月15日， 借：銀行存款? 22.6 ? 貸：其他應(yīng)付款? 20 ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）? 2.6? （20*13%） 借：發(fā)出商品? 15 ? 貸：庫存商品? 15 2022年12月15日至2023年2月15日，售后回購時間經(jīng)歷了2個月， 2023年1月15日，其他應(yīng)付款攤銷額=（20.3-20）/2=0.15（萬元） 借：財務(wù)費用? 0.15 ? 貸：其他應(yīng)付款? 0.15 2023年2月15日， 借：財務(wù)費用? 0.15 ? 貸：其他應(yīng)付款? 0.15 回購時， 借：其他應(yīng)付款? 20.3 ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）? 2.639? （20.3*13%） ? 貸：銀行存款? 22.939 借：庫存商品? 15 ? 貸：發(fā)出商品? 15 1、繳納本月增值稅2000元 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅? ?2000 ? 貸：銀行存款? 2000 2、計算應(yīng)交企業(yè)所得稅為2300元 借：所得稅費用? 2300 ? 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅? 2300
2022-06-11
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2022-06-11
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