我已經從公賬付出去了，最好的辦法拿別的發票抵可以嗎，不然就是拿錢還，再不行就調增，調增不好吧

調增是正常的處理，如果你沒有發票的話，你只能調，增調增的話相當于你就沒有做成本。

我沒做過調增這種，有什么利弊嗎

同學你好 沒有任何弊端。

我付報銷了，做賬該怎么做

后面匯算清繳，調增的金額填哪里

正常填制報銷憑證，做到賬里面去。匯算清繳的時候填寫a105000表扣除項目其他欄次調增

科目寫還寫備用金還是付貨款，調增相當于不做成本，不做成本的話不就相當于不能減免企業所得稅了嗎，因為我們是小規模納稅人，

你本來就沒有發票，你肯定不能做成本，你賬面上暫時做進成本，第二年匯算清繳，把成本再調增，不允許你減企業所得稅成本的 ，你都已經是備用金了，你還做備用金，你應該把你的備用金沖銷掉，把這一塊報銷款做到賬里面去。

我懂了，付出去了就暫時做備用金，我再把付出去的合計做一筆沖掉我的備用金對吧

同學你好，你的理解是對的。

沖賬是貸方做其他應收款-備用金，借方寫啥

同學你好，你把你當時的分錄發出來。

我還沒做分錄，是這個月發生的，只是轉賬備注是備用金

那你可以不用掛往來，你直接當庫存現金就可以了。當時打款的時候你可以借:現金，貸:銀行存款，現在你拿著這些沒有發票的票據，直接借:管理費用 貸:現金。

有一筆是上個月的，代賬會計不知道做的是什么科目，這個月發生的這一筆是我做，可是沒有正好對的上的付款記錄

還有上個月如果代賬會計做的是其他應收款，我付款記錄湊不好1萬，可能多或者是少，那怎么辦，沖賬是借啥，貸其他應收款

上個月會計給你掛的是其他應收款，掛了個人往來的話，那你本月你就要沖銷該筆往來。上個月是借:其他應收款貸:銀行存款，那你可以做成歸還現金 借:現金貸'':其他應收款，后續再通過管理費用支出出去，把你這個現金慢慢平掉

后續再通過管理費用支出去不是是本月發生的做費用沖賬嗎？ 沖上個月的賬不是就只做借現金，貸其他應收款嗎？ 不管是上個月還是這個月的，沖賬都沖的不是正好的金額怎么辦？ 最后不管上個月還是這個月的最后都是要在第二年匯算清繳調增對吧