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甲公司為一般納稅人,本年5月銷售貨物,取得不含增值稅銷售額80萬元,本月收取包裝物押金6萬元,上年11月份銷售貨物時收取的包裝物押金11.3萬元已到期,雙方約定的歸還包裝物、退還押金的時間為6個月,購買方未歸還包裝物,按合同約定,甲公司本月沒收其押金11.3萬元。貨物的增值稅率為13%。請計算甲公司本年5月的增值稅銷項稅額。

2022-06-08 17:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-08 17:20

您好 甲公司本年5月的增值稅銷項稅額 80*0.13+11.3/1.13*0.13=11.7

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