老師你好，我上個月開17%的發票1080200元，這個月發現1080200元里有67100元開13%的發票，紅沖了一張發票，開票金額為76380元，分錄借應收賬款-A客戶1080200貸主營業務收入923247.86應交稅費-銷156952.14，紅沖未開票收入借應收賬款-未開票-1080200貸主營業務收入我-923247.86應交稅費-銷-156952.14，借應收賬款-A-76380貸主營業務收入-65282.05應交稅費-銷-11097.95，重記借應收賬款67100貸主營業務收入59380.53應交稅費-銷7719.47借應收賬款9280貸主營業務收入7931.62應交稅費-銷1348.38，其中67100元是不是得從上月紅沖的未開票收入中調出，實際未開票收入為1013100元，直接再次紅沖上月借應收賬款-未開票-1080200貸主營業務收入-923247.86應交稅費-銷156952.14，重記紅沖的未開票收入借應收賬款未開票1013100貸主營業務收入865897.44應交稅費-銷147202.56，思路對嗎？分錄正確嗎？

老師，銷售貨物貨已發出，票未開款未收這樣做對嗎？ 發出貨物 借應收賬款 貸庫存商品 收到貨款 借應收賬款（紅字） 貸庫存商品（紅字） 借銀行存款 貸應收賬款 開出發票 借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費

你好，我們上年度銷售牛只，收入應為479400，對方截止上年度12月底向我們轉款30萬，故我12月份記賬的時候，分錄為 借 預收賬款30萬 借 應收賬款179400元 貸 主營業務收入-未開票收入479400 。 同時在上年度12月份結轉了這批牛只的銷售成本。 本年一月份，對方又轉款10萬，截止目前還余79400元還未打款，但是同時我們3月份開具了增值稅普通發票，并開具的是全部價款479400，請問，開票的這筆業務，該如何記賬呢？

已銷售未開票，現在記賬是：借應收賬款-未開票，貸主要業務收入-未開票，后期開票了再把這個分錄紅沖，按實際開票額記賬。 如果這種情況涉及到跨年應該怎么處理？年終結轉時怎么記？第二年需要紅沖未開票的應該怎么記？

去年銷售一單已送貨未開票記賬 借：應收賬款-未開票 貸：主要業務收入-未開票 售價4900元，但今年開票時售價為5200元，應該怎么記賬？