工程公司，2021年12月開(kāi)了一筆工程40萬(wàn)，以開(kāi)票確認(rèn)收入，當(dāng)月暫估了成本5萬(wàn)票，發(fā)票2022年1月到，到了2月，又有一張成本票回來(lái)，12萬(wàn)，但是我在去年沒(méi)有暫估這12萬(wàn)，這個(gè)怎么做分錄？

12月未開(kāi)票確定收入400萬(wàn)也確定成本，1月份只開(kāi)了40萬(wàn)的發(fā)票，我1月份先紅沖掉之前確定收入40萬(wàn)，做了正數(shù)40萬(wàn)，那我還做成本嗎

老師，請(qǐng)問(wèn)我五月份有一筆出口的發(fā)票開(kāi)錯(cuò)了，收入確認(rèn)金額錯(cuò)誤，我11月重新開(kāi)了發(fā)票，之前那個(gè)發(fā)票沖銷(xiāo)掉了，這個(gè)月我做賬收入沖銷(xiāo)掉了5月份的，重新確認(rèn)了收入，那5月份結(jié)轉(zhuǎn)的成本還要沖銷(xiāo)掉重新結(jié)轉(zhuǎn)嗎，還是不用結(jié)轉(zhuǎn)了。

老師，我們是小規(guī)模，去年12月份確認(rèn)了300萬(wàn)，今天1到9確認(rèn)了150萬(wàn)，我12月要確認(rèn)200萬(wàn)，報(bào)第四季度的，季報(bào)，稅務(wù)局會(huì)把我這200萬(wàn)規(guī)定到11月嗎，這200萬(wàn)都是未開(kāi)票收入

老師，請(qǐng)問(wèn)在2022年12月由于開(kāi)具錯(cuò)誤，就開(kāi)多了100萬(wàn)，然后在12月做多這個(gè)收入100萬(wàn)，成本也做100萬(wàn)，到2月份時(shí)開(kāi)具發(fā)票120萬(wàn)，紅沖了100萬(wàn)，但是入賬的時(shí)候，我只做了20萬(wàn)收入跟對(duì)應(yīng)20萬(wàn)的成本，那原來(lái)12月的是不是不紅沖掉呢？