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演示賬套

72.甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，銷售商品成本于月末結轉。2022年3月，甲公司發生部分交易或事項如下：業務1：25日，銷售的乙商品由于存在質量問題，客戶要求退回所購商品的50%，（該批產品當月10日銷售，不含稅售價總計為100萬元，成本為75萬元，款項尚未收到），經過協商。甲公司同意了客戶的退貨要求，并按規定開具了增值稅專用發票（紅字），該批退回的商品已驗收入庫。業務2：28日以銀行存款支付業務咨詢費20萬元、環保罰款5萬元，取得普通發票。業務3：31日，向本公司銷售人員發放自產產品作為福利，該批產品的實際成本為8萬元，市場不含稅售價為10萬元。要求：應付職工薪酬、應交稅費寫出明細，答案單位以萬元表示。（1）編制業務1銷售退回的會計分錄。（2）編制業務2支付咨詢費、環保罰款的分錄。（3）編制業務3發放產品、結轉分配福利及結轉發放產品成本的會計分錄。

2022-06-02 11:32

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-06-02 11:43

同學你好 1 借，主營業務收入50 借，應交稅費一應增一銷項6.5 貸，應收賬款56.5 借，庫存商品37.5 貸，主營業務成本37.5 2 借，管理費用20 借，營業外支出5 貸，銀行存款25 3 借，銷售費用11.3 貸，應付職工薪酬11.3 借，應付職工薪酬11.3 貸，主營業務收入10 貸，應交稅費一應增一銷項1.3 借，主營業務成本8 貸，庫存商品8