當(dāng)研發(fā)費加計扣除金額大于利潤總額時， 比如 利潤總額400萬，加計扣除是500萬， 1、 所以 本期的所得稅費用怎么算？ 2, 已預(yù)交的60萬的企業(yè)所得稅 為應(yīng)退回的企業(yè)所得稅 ， 應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 的余額在借方 余額是不是應(yīng)該為已預(yù)交的60萬金額 等待退回的？ 3, 多出的100萬的 加計扣除額 應(yīng)做在什么科目上呢？ 100*0.15=15萬 借：遞延所得稅資產(chǎn)15 貸：所得稅費用15 對嗎

老師您好！無形資產(chǎn)加計扣除不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額？是不是錯誤的，應(yīng)該是不影響會計利潤，但是要影響應(yīng)納稅所得額吧？比如無性資產(chǎn)資本化1000，10年攤銷，會計和稅法攤銷方法一樣，使用了2年，某年的利潤總額是500萬，這時的應(yīng)納稅所得額=500—1000/10*2*75%，在這里加計扣除是不是影響應(yīng)納稅所得額？

那比如第一年是確認(rèn)可抵扣差異，第二年是確認(rèn)應(yīng)納稅差異，那第二年計算“應(yīng)納稅所得額=會計利潤-應(yīng)納稅差異”嗎？ 此時要不要再把第一年確認(rèn)的可抵扣加上去呢

老師比如罰款，罰金在計算利潤總額是可以扣除，但是計算應(yīng)納稅所得額是要加回來對不有點懵，確認(rèn)一下。

老師，12月預(yù)繳所得稅 填寫所得稅表的時候 利潤總額寫零但是利潤表有利潤總額不為零 可以么？（我們有加計扣除，預(yù)繳的時候用填寫么，還是匯算清繳的時候在填？）