四、計算題D1.某居民企業當年主營業務收入5000萬元營業外收入80萬元,與收入配比的成本4100萬元,全年發生管理費用、銷售費用和財務費用共計700萬元,業外支出60萬元(其中符合規定的公益性捐贈支出50萬元),上年度經核定結轉的虧損額30萬元。要求;計算該企業年度應交企業所得稅。2.某居民企業,當年發生經營業務如下:全年取得產品銷售收入5800萬元,發生產銷售成本4200萬元;其他業務收入900萬元,其他業務成本680萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發生管理費用780萬元,其中新技術的研究開發費用60萬元、業務招待費用70萬元;發生財務費用200萬元;取得直接投資其他居民企業的權益性收益30萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);取得營業外收入110萬元,發生營業外支出260萬元(其中含公益性贈38萬元)要求:計算該企業當年應交企業所得稅3.某飲食服務公司雇用職工15人,資產總90萬元,稅務機關對其上年經營業備行檢查時發現食品銷售收入為50萬元、轉讓國債收入4萬元、國債利息收入1萬

2021年某居民企業主營業務收入5000萬元、投資收益80萬元(不免稅），與收入配比的成本4100萬元，全年發生稅金及附加、管理費用(其中含業務招待費10萬元）、銷售費用和財務費用共計700萬元，營業外支出60萬元（其中含公益性捐贈支出50萬元），2020年度經核定結轉的虧損額30萬元。該企業當年無其他納稅調整事項1，計算企業的會計利潤總額是多少2，應納稅所得額是多少3，應納所得稅額是多少

某企業為居民企業2019年發生經營業務如下:取得產品銷售收入4000萬元，發和產品銷售成本2600萬元，發生銷售費用770萬元，其中廣告費650萬元，管理費用480萬元，其中業務招待費25萬元，財務費用60萬元，銷售稅金40萬元，營業外收入80萬元，營業外支出50萬元，含通過公益性社會團體向貧困山區捐款30萬元，計算該企業2019年度會計利潤為多少萬元？應納稅所得額為多少萬元？2019年度企業應納所得稅額為多少萬元？業務招待費調增所得額為多少萬元？

31.2021年某居民企業主營業務收入5000萬元，營業外收入80萬與收入相關的支出4100萬元，全年發生銷售費用，管理費用，財務費用共計700萬(其中廣告費和業務宣傳費發生額100萬)，營業外支出60萬元，其中符合規定的公益性捐贈支出50萬元，2019年經核準的虧損為0萬元，支付職工工資薪金50萬(其中職工福利費10萬，職工教育經費10萬)，請問該企業021年各項支出和費用是否都能據實扣除呢?應繳納的所得稅額和應納所得稅額是多少?

2021年某居民企總資產8500萬，業主營業務收入5000萬元，營業外收入80萬元，與收入配比的成本4100萬元，全年發生管理費用、銷售費用、財務費用和營業稅金及附加共計700萬元，營業外支出60萬元（其中符合規定的公益性捐贈支出50萬元），2020年度經核定結轉的虧損額30萬元，無其他調整項目。請計算2021年度該企業應繳納的企業所得稅。