老師，您是說即使沒有收到這150萬，也可以做未開票收入申報嗎？

即使沒有收到這150萬，也可以做未開票收入申報 是的

老師，那不是太假了嗎

比如你給客戶銷售產品 當時沒有付款 你做到應收賬款 后期客戶沒有償還能力 應收賬款需要計提壞賬 如果完全沒有償還 后期做損失也有可能 這個在實際業務中是正常的呢

明白了老師，您的意思是賬上先做應收賬款 貸：主營業務收入和銷項稅正常做，6月申報時填到未開票收入那對吧。

賬上先做應收賬款 貸：主營業務收入和銷項稅正常做，6月申報時填到未開票收入那 【是的】

謝謝鐘老師，再問您一下，因為這150萬是為了達到規上企業標準填的未開票收入，也就是跟應收賬款這個客戶實際沒有業務，那后面直接做未開票收入紅沖這個150萬可以嗎

后面直接做未開票收入紅沖這個150萬 未開票沖紅在發生退貨的情況下可以 我說的意思是你們需要在報稅資料體現這些（比如退貨協議） 增值稅申報需要依據 稅務局后期檢查你們需要應對

嗯嗯，明白了老師，那如果后面把這150萬真的開票了，就直接紅沖未開票收入，這個就正常了，也不需要準備什么資料了對吧老師。