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Q

您好,一道計算增值稅稅額的計算題,其中有銷項也有進項,其中一小問是這樣的:從外國進口一臺設備,從海關出取得海關進口增值稅專用繳款書上注明增值稅稅額4.68萬元,這道題目是產生增值稅4.68萬元,又因為取得專用繳款書可以抵扣4.68萬元的進項,所以這一小問相當于在銷項總額里+4.68萬元,在可以抵扣的進項總額里也有4.68萬元嗎?單獨看這一小問進口的增值稅最后相當于一分錢不用付嗎?

2022-05-29 23:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-30 06:53

你好,你說的是對的,當進項稅額等于銷項稅時,不納稅

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快賬用戶w5e6 追問 2022-05-30 09:30

但是為什么平時做別的題目的時候,比如:進口一批貨物取得增值稅專用繳款書注明稅額n,然后又將這批貨物銷售出去產生銷項稅額m元,最后計算應該繳納的增值稅,答案的計算過程是m-n。可是如果按照我第一個問題那道題目的思路來看,不應該是m+n-n嗎?這里不理解

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齊紅老師 解答 2022-05-30 09:36

不是,是國內銷售額稅額減去進口進項稅額

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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