小規(guī)模納稅人公司，2021年收入客戶一直沒給錢，所以我們沒有開收入發(fā)票，在22年4月客戶給了100萬21年的收入，然后開發(fā)票給對方，這樣子，賬務(wù)處理上應(yīng)該還是算做21年收入嗎？交增值稅怎么算？因?yàn)槭且徽晔杖?，具體分不清哪個月份，所以不知享不享受小規(guī)模增值稅優(yōu)惠政策？稅務(wù)上應(yīng)該算21年收入稅金還是22年啊？

公司去年第一季度是核定征收個體戶開了一張29萬的票出去，從去年4月份開始轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人企業(yè)了（個轉(zhuǎn)企），轉(zhuǎn)企業(yè)后開始做賬，之前個體戶的沒做賬，所以增值稅申報的收入跟財(cái)報上的收入對不上，現(xiàn)在稅務(wù)局要求補(bǔ)起來補(bǔ)交企業(yè)所得稅，我可以把這收入補(bǔ)錄上，相應(yīng)的成本也補(bǔ)做嗎，沒有成本票，因?yàn)閭€體戶時是不用交稅的

一家從事家政服務(wù)等經(jīng)營項(xiàng)目的公司，屬于增值稅小規(guī)模納稅人，2021年2季度取得家政服務(wù)收入40萬元，均開具增值稅普通發(fā)票，6月份打算開拓新業(yè)務(wù)，公司制定出兩種方案:方案一:銷售清潔工具收入6萬元，開具稅率為1%的增值稅專用發(fā)票;方案二:銷售清潔工具收入5萬元，開具稅率為1%的增值稅普通發(fā)票。 要求:計(jì)算兩個方案的凈利潤并進(jìn)行決策。 說明: 1.以上數(shù)據(jù)均含稅，所有收入的經(jīng)營毛利率均為30%。

老師，我們是小規(guī)模那納稅人，我們有一筆80萬的項(xiàng)目款在2022年就入賬了，但是因?yàn)椴淮_認(rèn)對方是否需要發(fā)票，所以遲遲沒有確認(rèn)收入，一直掛在預(yù)收賬款，在2023年12月份我們公司開票超過531萬元，所以就被升為一般納稅人，為避免2024年1月后確認(rèn)收入這個收入能少上增值稅，我能在2023年度12月把這80萬作為升一般納稅人前的收入嗎？具體分錄怎么做才沒有稅務(wù)風(fēng)險？

老師，我們是個體戶，小規(guī)模納稅人，核定征收，前幾年，上游給我們銷售原材料時經(jīng)常不給我們開發(fā)票，但去年卻給我們開了2000萬的發(fā)票，我們沒有入賬。然后我們的銷售對象大多都是自然人，也就沒開發(fā)票給客戶，也沒申報增值稅。最近稅務(wù)局從上游開給我們的2000萬發(fā)票發(fā)現(xiàn)了問題，要我們先自查，要補(bǔ)交稅款。我們應(yīng)該怎樣處理呢？