看這個表是把負債當成收入了，然后補稅

沒有支付出去的債務要作營業外收入納稅。

啊……過幾天去稅局現場問問看吧，謝謝

好的，同學不客氣哦。

老師，還有個問題，當時我暫估a產品數量1，金額28318.58元，已經結轉成本了，現在到票是數量1，金額18587.61元，沖回暫估后差額怎么調整

這么沖對嗎

你可以把之前的分錄金額全部紅沖，重新按照正確的做一個。

我這么做對嗎？按之前沖紅產品金額是負數哦

你這里結轉了部分嗎

全部紅沖 借：庫存商品 28318.58 貸：主營業務成本28318.58 借：應付賬款 28318.58 貸：庫存商品28318.58

我覺得不對，我重新描述吧，我暫估了a產品數量1，金額28318.58元，并結轉成本了，但是現在拿回來的發票數量1，金額是18587.61元，所以我只能沖回暫估18587.61元，但是當時我暫估了28318.58元多結轉了成本，這部分差額是不是可以以上我做的分錄呢

暫估時，借庫存商品，貸應付賬款暫估，結轉成本時，借主營業務成本，貸庫存商品，收到發票時，借庫存商品，貸應付賬款供應商，沖暫估時就是我發的那個圖，這么做對嗎