1.(20分）愛珍服裝有限責任公司2019年取得主營業務收入4500萬元，其他業務收入400萬元，營業外收入80萬元，當年營業成本3500萬元，稅金及附加38萬元，其他業務成本340萬元，財務費用50萬元，管理費用300萬元，銷售費用560萬元，營業外支出68萬元，會計利潤為124萬元，通過審查該公司賬目，得到如下信息：(1）支付工資總額1125萬元，稅務機關認定該企業支付工資屬于合理的工資薪金支出，可以全額在稅前扣除。(2）向工會組織撥付了22.5萬元職工工費經費，實際支出了120萬元，職工福利費發生了35萬元職工教育經費。(3）支付財產保險費和運輸保險費共計32萬元。(4)“財務費用”由三部分構成：以年利率6％向銀行貸款500萬元（其中200萬元作為注冊資本注入），利息支出30萬元；匯兌損失10萬元；支付開戶銀行結算手續費等10萬元，(5）管理費用中支付業務招待費50萬元。(6）銷售費用中列支廣告費和業務宣傳費300萬元(7）營業外支出中，通過民政部分向災區捐款14萬元；直接向某貧困小區捐贈5萬元，由于消防設施不合格，被處以罰款3萬元。要求計算2019年度應納所得應稅所得額
你好，1、1125*0.02=22.5，職工工會經費無需調整，1125*0.14=157.5，職工福利費無需調整，1125*0.08=90，職工教育經費無需調整 2、該企業不得在稅前列支資本的利息，應當進行納稅調增，應對資本的利息全部調增應納稅所得額＝30×200÷500＝12 3、50*0.6=30，4900*0.005=24.5，業務招待費調增50-24.5=25.5 4、4900*0.15=735，廣宣費無需調整 5、直接向某貧困小區捐贈調增5 6、行政罰款調增3 應納稅所得額=124%2B12%2B25.5%2B5%2B3=169.5
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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老師B是啥
我這里沒有顯示B，截圖給你看下
老師你發截圖了嗎？我這沒顯示
我發截圖了，我再答案用文字和截圖再發一遍 1、1125*0.02=22.5，職工工會經費無需調整，1125*0.14=157.5，職工福利費無需調整，1125*0.08=90，職工教育經費無需調整 2、該企業不得在稅前列支資本的利息，應當進行納稅調增，應對資本的利息全部調增應納稅所得額＝30×200/500＝12 3、50*0.6=30，4900*0.005=24.5，業務招待費調增50-24.5=25.5 4、4900*0.15=735，廣宣費無需調整 5、直接向某貧困小區捐贈調增5 6、行政罰款調增3 應納稅所得額=124%2B12%2B25.5%2B5%2B3=169.5
只有文字，沒有截圖，文字里還有B
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