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提問,21年未分配利潤為27.89萬元,22年匯算清繳繳納所得稅4.23萬元。匯算清繳該怎么做分錄。 為什么22年期末未分配利潤金額≠21年未分配利潤+22未分配利潤 (21年未分配利潤27.89,22年本年累計未分配利潤187.25,在資產負債表中期末未分配利潤金額為啥為210.91?) 不是應該為27.89+187.25=215.14嗎?

2022-05-24 22:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-25 08:41

1.匯算清繳多退少補,如果你是要補交借以前年度損益調整4.23 貸應交稅費4.23,借利潤分配4.23 貸以前年度損益調整4.23 2.27.89-4.23+187.25=210.91

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快賬用戶8259 追問 2022-05-25 08:44

是補繳的,若是這樣做分錄會導致 未分配利潤年初余額+凈利潤本年累計金額不等于未分配利潤期末余額? 這樣合理嗎

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齊紅老師 解答 2022-05-25 08:48

用了以前年度損益調整是會影響呀,合理

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快賬用戶8259 追問 2022-05-25 08:49

我們領導說金額對不上, 是不是到23年未分配利潤年初余額+凈利潤本年累計金額就等于未分配利潤期末余額了

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齊紅老師 解答 2022-05-25 09:04

是的,你的理解是正確的

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1.匯算清繳多退少補,如果你是要補交借以前年度損益調整4.23 貸應交稅費4.23,借利潤分配4.23 貸以前年度損益調整4.23 2.27.89-4.23+187.25=210.91
2022-05-25
你這個是不是小數點的差異,或者利潤表有一個科目的發生額與報表數不一致
2022-05-25
你好,不對的,不管你結不結轉,應該這個余額都是一樣的 不影響報表
2023-01-28
您好,納稅調增應納稅所得額是10萬,這部分也是影響所得稅的
2022-03-28
你好,應該是本年的金額,不是本月的
2022-02-01
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