朋友的丰满人妻hd三级动画,色久悠悠婷婷综合在线亚洲 ,欧美牲交黑粗硬大,欧美性欧美巨大黑白大战

演示賬套

大連屋山煙草公司適用25%企業所得稅稅率，2021年經營業務資料如下:①銷售收入4500萬元;②成本費用3000萬元，列入成本費用的實發工資350萬元，支付職工福利費50萬元，職工教育經費16萬元，撥繳_I會經費8萬元;③銷售稅金350萬元(其中增值稅150萬元);④銷售費用500萬元，其中業務宣傳支出90萬;⑤管理費用240萬元，其中業務招待費20萬元，技術研發費用100萬元，未形成無形資產;⑥財務費用70萬元，其中向銀行借款利息支出40萬元;⑦營業外收入50萬元，其中處置無形資產凈收益35萬元，固定資產盤盈收入15萬元;⑧營業外支出24萬元，其中支付合同違約金1萬元，稅收滯納金2萬元，環境保護支出5萬元，向合作伙伴支出贊助費1萬元(非廣告性質)，通過紅十字會向災區捐贈10萬元，通過大連市慈善總會向貧困地區捐贈5萬元;⑨取得國債利息收入2萬元;?2017年度未彌補虧損15萬元。根據上述資料，調增調減進行企業所得稅的匯算。

2022-05-21 15:44

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-05-21 16:59

你好，會計利潤總額=4500-3000-200-500-240-70+50－24+2=518 職工教育經費限額＝350×8%＝28，發生16，不調工會經費限額＝350×2%＝7，發生8，調增1 業務宣傳費限額=4500*15%=675，發生90，不調業務招待費扣除限額 2500*0.5%=12.5， 15*60%=9 業務招待費發生20，納稅調增=20-9=11 技術研發加計扣除100%，調減100 營業外支出稅收滯納金調增2 向災區捐贈限額518×0.12=62.16，發生10，不調。脫貧捐贈可全扣，不調國債收入不納稅，調減6 補虧調減15 應納稅所得額=518+1+11-100+2-6-15=411 應納所得稅額=411*0.25=102.75