老師，1帳載工資薪金金額因為賬務處理問題比實際發放的金額少了400多，那稅收金額按那個走了？ 2 固定資產 公司2018年開具的 辦公家具的發票 ，19年才入的帳 計提的折舊，匯算清繳需要納稅調增嗎？

1、某公司2021年所得稅匯算清繳時，年度利潤表上反映的全年主營業務收入30000000元，沒有發生其他業務收入。利潤總額為1180000元，所得稅稅率為25%。其中：(1)財務費用賬戶列支：從其他企業借入1000000元資金，支付2021年度借款利息200000元，同期同類銀行貸款年利率為10%。(2)管理費用賬戶列支：業務招待費300000元；新產品研究開發費用共計550000元。(3)營業外支出賬戶列支：稅收滯納金和罰款12000元；與企業生產經營活動無關的非廣告性質贊助支出100000元。(4)職工總數200人，全年實際發放工資總額2200000元，均屬合理工資薪金支出。其中符合規定的殘疾人工資薪金200000元。(5)實際撥付職工工會經費40000元，實際發生職工福利費支出400000元，實際發生職工教育經費支出70000元。(6)投資收益賬戶中包含國債利息收入20000元。(7)本期按企業選定的折舊年限計算的固定資產折舊費為86000元，按稅法規定的折舊年限計算的固定資產折舊費為80000元；企業計提了10000元的資產減值準備。根據上述資料

我們公司2022年現在是一般納稅人，去年購進一輛車，由于去年還是小規模，所以當時進項稅額沒有抵扣。現在車轉出去了，我是不是需要做固定資產清理的賬務處理？是不是本公司可以不開發票，直接做未開票收入就行啊？關鍵現在我計提銷項稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因為我今年做2021年匯算清繳時，已經把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現在計提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應該怎么做分錄呢？

某公司2016年所得稅匯算清繳時，年度利潤表上反映的全年主營業務收入為30000000元，沒有發生其他業務收入。利潤總額為1180000元，所得稅稅率為25%。其中：(1)財務費用賬戶列支：從其他企業借入1000000元資金，支付的2016年度借款利息為200000元，同期同類銀行貸款年利率為10%。(2)管理費用賬戶列支：業務招待費300000元；新產品研究研究開發費用共計550000元。(3)營業外支出賬戶列支：稅收滯納金和罰款12000元；與企業生產經營活動無關的非廣告性質贊助支出100000元。(4)職工總數200人，全年實際發放工資總額2200000元，均屬合理的工資薪金支出。其中，符合《殘疾人保障法》規定的殘疾人工資薪金200000元。(5)實際撥付工會經費40000元，實際發生職工福利費支出400000元，實際發生職工教育經費支出70000元。(6)投資收益賬戶中包含國債利息收入20000元。(7)本期按企業選定的折舊年限計算的固定資產折舊費為86000元，按稅法規定的折舊年限計算的固定資產折舊費為80000元。根據上述資料，請回答以下問題：應調整金額為

老師們，我們有2個公司，A公司是給老板2022年每月計提8千元的工資，也在個稅申報系統上填寫每個月扣除90元的個稅，但一直沒有實際發放，B公司也給老板發著工資，這兩個公司的外賬都外包給財務公司了，2022年A公司所有人員工資計提431790元，實際發放的比這個少，外賬會計填寫這個數據時給我說2022年老板的綜合工資超過12萬元，需要補繳3000元，然后她就將A公司匯算清繳中工資調增了25600元，倒擠出稅收扣除的的金額是406190元，我個人的常識是工資就按實際計提的寫“賬載金額”，“實際發生額”就是實際發放的工資，按照外賬會計的意思如果按賬面計提工資與實際發放工資就得調增15萬多了，但她很顯然說與老板個人工資薪酬綜合所得掛鉤我感覺還是有問題，個人所得稅不是單獨做的嗎？請問老師外賬這么調整合適嗎？