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本月銷項80萬,出口外銷40萬,認證了170萬的進項。分錄怎么做?平時進項在應交稅費-應交增值稅-待認證科目。上個月沒有出口,認證和銷項相同。就只做了借 應交稅費 進項 待應交稅費 待認證進項這一個分錄。這個月怎么做分錄?麻煩帶上金額

2022-05-19 15:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-05-19 16:59

認證170 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸:應交稅費-待認證進項稅 本月銷項80 你提 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅80本月增值稅留抵為170-80=90萬 外銷退稅為40萬 借:其他應收款-出口退稅40貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅40這時你的增值稅留抵還有90-40=50萬

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齊紅老師 解答 2022-05-19 17:00

認證170 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸:應交稅費-待認證進項稅 本月銷項80 你提 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅80 本月增值稅留抵為170-80=90萬 外銷退稅為40萬 借:其他應收款-出口退稅40 貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅40 這時你的增值稅留抵還有90-40=50萬

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快賬用戶1787 追問 2022-05-19 17:09

本月做了兩個分錄 借應交稅費-進項 170萬 貸應交稅費-待認證進項 170萬; 做借其他應收款-出口退稅 40萬 貸應交稅費-出口退稅 40萬 還需要做什么分錄么?上面沒看臺明白。進項大于銷項銷項貸方余額需要處理么?

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齊紅老師 解答 2022-05-19 17:45

你好,進項大于銷項稅,不用做分錄。是留抵稅額

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快賬用戶1787 追問 2022-05-19 17:54

我做的兩個分錄就沒問題了吧?

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齊紅老師 解答 2022-05-19 18:10

你的銷項稅入收入是就做了分錄,現在就做一個進項稅認證的分錄,申報出口退稅時再做退稅的分錄

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認證170 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸:應交稅費-待認證進項稅 本月銷項80 你提 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅80本月增值稅留抵為170-80=90萬 外銷退稅為40萬 借:其他應收款-出口退稅40貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅40這時你的增值稅留抵還有90-40=50萬
2022-05-19
你好 ; 你之前是否還有留抵進項稅。 你去看看
2022-04-14
你好,是什么原因導致的進項稅額轉出呢??
2023-12-26
借應交稅費應交增值稅進項貸應交稅費待認證
2022-01-15
同學你好,多認證的4萬留在進項稅額明細中; 再做 借,應交稅費一應增一銷項50 貸,應交稅費一應增一進項50
2022-04-20
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