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勞務公司,一般納稅人跟小規模差額全額分別怎么計稅

2022-05-19 08:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-19 08:27

納稅人提供勞務派遣服務,可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。選擇差額納稅的納稅人,向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用,不得開具增值稅專用發票,可以開具普通發票 小規模納稅人提供勞務派遣服務,可以按照《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》的有關規定,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。

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快賬用戶2489 追問 2022-05-19 08:29

一般納稅人呢

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齊紅老師 解答 2022-05-19 08:31

上面就是一般納稅人呀,中間有小規模納稅人,你認真看下

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快賬用戶2489 追問 2022-05-19 08:37

一般納稅人只能選擇差額么

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齊紅老師 解答 2022-05-19 08:46

不是的,你們可以選擇差額和全額

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快賬用戶2489 追問 2022-05-19 08:48

全額按多少

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齊紅老師 解答 2022-05-19 08:55

你好,全額就是6%同學

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納稅人提供勞務派遣服務,可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。選擇差額納稅的納稅人,向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用,不得開具增值稅專用發票,可以開具普通發票 小規模納稅人提供勞務派遣服務,可以按照《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》的有關規定,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。
2022-05-19
你好 比如 1.差額征收的業務適用或選擇的是簡易計稅,相應的進項稅額按規定不可以抵扣。比如:人力資源外包服務(必須差額,選擇簡易計稅時)、勞務派遣服務(選擇差額,適用簡易計稅)等。 2.差額征收的業務適用或選擇的是一般計稅,相應的進項稅額可以按規定抵扣。比如:人力資源外包服務(必須差額,選擇一般計稅時)等。
2021-11-24
你好 1、納稅申報時間不同 小規模納稅人按季申報納稅; 一般納稅人按月申報納稅。 2、應交稅費計算方式不同 小規模納稅人的計稅方式為:當期應稅銷售額××增值稅征收率; 一般納稅人的計稅方式為:當期銷項稅額-當期進項稅額。 3、發票使用方式不同 小規模納稅人購進貨物所取得的增值稅普通發票或專用發票均無法用于抵扣增值稅; 一般納稅人銷售貨物可以開具增值稅發票,并且在購進貨物時可以開具增值稅專用發票,用于抵扣進項稅額,因此可以在一定程度上降低經營成本。
2022-10-24
同學你好 (1)全額確認收入與銷項稅額: 借:銀行存款 , 貸:主營業務收入, 貸:應交稅費———應交增值稅(銷項稅額), (2)確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”: 借:主營業務成本, 借:應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減), 貸:應付職工薪酬———應付工資, 貸:應付職工薪酬———五險一金, (3)月底結轉未交增值稅: 借:應交稅費———應交增值稅(轉出未交增值稅, 貸:應交稅費———未交增值稅(實際繳納數)。
2021-10-21
你好 是的 差額是5? 小規模全額是3現在是1? 小規模開1的合適?
2021-09-06
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