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老師你好,假設小規模納稅人開具普票的時候稅率選擇了免稅開了30萬,又開了10萬的專票,這樣不就不能享受45萬免稅政策了嘛,那當時開具普票時做賬是借的銀行存款貸的主營業務收入呀,這樣不就是多計入收入了嗎?

2022-05-18 20:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-05-18 20:27

您好 現在開具普通發票 不限額免稅 沒有季度限制了 減免的增值稅計入收入 正確的

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快賬用戶2292 追問 2022-05-18 20:38

那就是在現在開具普票免稅的情況下,季度45萬那個就不適用了是嗎?

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齊紅老師 解答 2022-05-18 20:39

是的?現在開具普票免稅的情況下,季度45萬那個就不適用了

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快賬用戶2292 追問 2022-05-18 20:42

好的謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-05-18 20:42

不客氣哈,如果您這個問題已經解決,?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快,工作順利!謝謝!不清楚的還可以繼續追問!!

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您好 現在開具普通發票 不限額免稅 沒有季度限制了 減免的增值稅計入收入 正確的
2022-05-18
您好,不是的,分錄是一樣的,借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 區別是普通在季度不滿30萬收入時免稅 (專票是沒有免的) 小規模增值稅只有3個科目,通常涉及3個會計科目:“應交稅費—應交增值稅”“應交稅費—轉讓金融商品應交增值稅”“應交稅費—代扣代交增值稅”。 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業外收入
2024-10-10
還是要計提1%的增值稅的。只是不交稅時轉入營業外收入
2023-02-16
同學,你好,就是你這樣做的,直接確認收入
2022-05-08
同學你好 對的 是這樣的
2023-02-16
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