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Q

某企業為增值稅一般納稅人,2020年'發生固定資產相關業務如下:(1)2月28日,購入一臺不需要安裝的M設備,支付設備價款122萬元、增值稅15.86萬元,另付設備運輸費3萬元、增值稅0.27萬元,已取得購入設備及運輸費的增值稅專用發票,全部款項以銀行存款支付。當日,M設備交由行政管理部門使用,預計使用壽命為10年,預計凈殘值率為4%,采用年限平均法計提折舊。2(2)10月5日,對M設備進行日常修理,從倉庫領用維修材料0.5萬元,另支付修理費2萬元,增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為0.26萬元,全部款項以銀行存款支付。(3)12月15日,M設備因自然災害發生毀損。清理過程中取得報廢殘值變價收入9萬元,增值稅專用發票注明的增值稅稅額為1.17萬元,全部款項已收到并存入銀行,M設備未發生資產減值。12月31日,結轉M設備的清理凈損益。要求:根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(答案中的金額單位用萬元表示)(2021年)

2022-05-16 08:20
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-16 08:26

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