因為前期會計人員把小規模納稅人增值稅金稅盤技術服務費稅款減免用主營業務收入沖抵了，導致主營業務收入科目余額和利潤表余額不符，現在重新調整這個分錄做營業外收入該如何做(我已經把原先的分錄紅沖，現在營業收入的余額問題沒有了，就是應交稅費的問題調不好) 前期金稅盤年費分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒有通過管理費用來做，然后就導致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來沖減主營收入，沒有通過營業收入，現在想要通過營業收入來算，該怎么處理

這個企業所得稅匯算清繳的時候，點申報的時候，彈出來這個提示，用不用管呀？直接確認提交嗎？因為我看這個，他說當年增值稅收入與100000營業收入和營業外收入的金額差異過大，那增值稅報表沒有包括業外收入啊，差額就是營業外收入這部分呀，也沒錯吧？然后5000表第1行第3類收入類，調整金額，這個我們是0，然后5010表吧，我們根本就沒有勾選。

我公司小規模納稅人，2022年12月才開始有員工，2022年第四季度增值稅、企業所得稅都是0。 然后12月的時候入賬了1筆無票的辦公費780，1筆無票的業務招待費20135，1筆錯入保證金的成本26666.66，由于當時已申報增值稅及企業所得稅，所以沒有改12月的賬，直接在1月做了以前年度損益調整，然后現在我填報匯算清繳的申報表，顯示小微企業，可以免填收入、成本、期間費用那些表，然后我勾選了納稅調整項目明細表，然后那個業務招待費，無論我填賬上的25214，還是剔除無票的部分填寫5079，去到納稅申報表那個納稅調整后所得都是負數，那我要填邊個金額？ 然后無票的辦公費780和12月漏入的那筆成本26666.66我要填去哪里啊？

老師，我們用的是用友財務軟件，因為退貨款，我們做的分錄是借主營業務收入，這導致數據不會關聯到財務報表，導致資產負債表和利潤表勾稽關系不匹配，第二季度申報的時候就按這個報表來報了，后面找出勾稽關系不對的原因是退款的時候主營收入沒在貸方用負數表示，后面兩個財務報表對比收入相差10萬，那我現在還需要去稅務系統里面更正財務報表嗎，如果更正了財務報表，所有的稅務報表都要更正，包括印花稅，增值稅，所得稅報表都要更正

問老師幾個問題：1、公司的補貼收入我慢慢都確認營業外收入了，那么在填寫所得稅季報的時候要不要填第5行不征稅收入里，如果填了，那么公司的實際利潤額將會有所變化，跟賬面上會有一個補貼收入的差額，這個問題怎么處理？2.確認補貼收入后，會影響公司的利潤總額，公司的利潤總額會由虧損轉變為盈利并且不少，那么我可以彌補以前年度虧損，會計怎么處理賬務，要不要計提所得稅？申報所得稅季報上第9行要不要填彌補以前年度虧損？3.這個月的進項稅額比銷項稅額高幾萬塊，我可以把無票收入確認進去，那么，在勾選進項發票的時候怎么勾，勾的進項稅額比銷項稅額大，對嗎？然后，在申報增值稅時，用填寫式，把無票收入填進去，這樣就可以了吧？