老師！！！就等于我12月份的兩個分錄是多做的啊

我11月把2427支付了，同時應付賬款減少了2427，我又因為不知道11月已經支付這筆錢了，我就想著先掛到應付上，支2427的時候再把應付賬款消掉，但是這是錯的啊

11月先把所有款項支付了，12收到了2427元發票，以為沒有支付2427元，看到發票后價稅分離計入了庫存商品，并且結轉了主營業務成本。銀行存款和出納都對了，是正確的，就是不知道怎么調賬

老師問你哈，11月支付的2427是從哪里來的，賬上沒有應付款，沒有收到發票，支付的是什么呢

老師我腦子笨！我其實在11月份的時候，把一個賬做錯了，我本來想借：應付賬款 貸：銀行存款 ，但是我寫錯了，寫成了借：應收賬款 貸：銀行存款 但是把 在寫錯的這個應收賬款里，也包含了12月開票的2427，我在今年調賬的時候，直接把錯誤的分錄紅沖了，做了一個正確的：借：應付賬款 貸：銀行存款 然后在這個應付賬款里 就把12月份發票的2427加在里面了

海棠老師！！！！！我知道啦！你看看我想的對不對！我調整11月那個寫錯的應收賬款的時候，我直接把2427減掉，讓正確的應付賬款增加2427，然后調整12月的時候，把這2427的應付賬款再調減，這樣的話，我的實際就是對上的，庫存商品和結轉主營業務成本其實不影響，因為我的確實際這些商品入庫了

這一步“借：應收賬款 貸：銀行存款 但是把 在寫錯的這個應收賬款里，也包含了12月開票的2427，我在今年調賬的時候，直接把錯誤的分錄紅沖了，”只要沖紅的，就是什么業務也沒發生。咱們就不管了。 這一步“做了一個正確的：借：應付賬款 貸：銀行存款”，應付賬款包含了無發票的那筆，但你賬上實際上還沒有入，接下來，票來了“借庫存商品貸應付賬款”這里才算賬上有數據，那么之前你付的那筆2427，實際上是別的業務的應付賬款，老師說明白了么，你好好理解下

謝謝老師！！我要想一想，主要是應付的問題，我就可以慢慢研究，我主要是怕庫存商品這一步出錯了，只要不在今年調庫存商品我就可以自己慢慢研究 太感謝你了老師