Q
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，每月月初發放上月工資，實行累積帶薪缺勤制度，2021年12月1日，“應付職工薪酬——工資”科目貸方余額為50萬元。12月甲公司發生有關職工薪酬業務如下：(1)10日，結算上月應付職工薪酬50萬元，其中代扣職工個人應繳納的個人所得稅2萬元，扣回為職工墊付的醫藥費0.5萬元，以銀行存款結算貨幣性職工薪酬47.5萬元。(2)27日，領用一批自產吸塵器作為職工福利(每人一臺)，并在當日發放給100名職工，其中行政管理人員20名，銷售機構人員60名，車間生產工人20名。每臺吸塵器的成本為300元，市場不含稅售價為每臺400元。(3)30日，分配本月職工工資：車間生產人員15萬元，車間管理人員6萬元，行政管理人員2萬元，銷售專員8萬元。(4)30日，預計由于職工累積未使用的帶薪休假權利而導致的預期支付的總金額為10萬元，其中行政管理人員薪酬4萬元，銷售人員薪酬6萬元。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，編制會計分錄。（答案中的金額單位用萬元表示)
2022-05-11 19:12
2022-05-11 21:33
1借應付職工薪酬2.5 貸其他應付款0.5 應交稅費應交個人所得稅2
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粵公網安備 44030002003870號
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借應付職工薪酬47.5 貸銀行存款47.5
2借管理費用9040 銷售費用27120 制造費用9040 貸應付職工薪酬45200
借應付職工薪酬45200 貸主營業務收入40000 應交稅費應交增值稅銷項稅5200
借主營業務成本60000 貸庫存商品60000
3借生產成本15 制造費用6 管理費用2 銷售費用8 貸應付職工薪酬31
4借管理費用4 銷售費用6 貸應付職工薪酬10
第二題怎么計算
管理費用20*400*1.13=9040 銷售費用60*400*1.13=27120 制造費用20*400*1.13=9040
第二題第三個分錄60000怎么來的？
借主營業務成本30000 貸庫存商品30000