甲公司2020年6月30日銀行存款日記賬的余額為41100元，同日轉來的銀行對賬單的余額為48000元，為了確定公司銀行存款的實有數，需要編制銀行存款余額調節表。經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對，發現部分未達賬項以及記賬方面的錯誤，情況如下：(1)6月18日，公司委托銀行收取的3000元的款項，銀行已收妥入賬，但公司尚未收到收款通知。(2)6月22日，公司存入銀行的3300元的款項，出納員誤記為3000元。(3)6月26日，銀行將本公司存入的一筆款項串戶記賬，金額為1600元。(4)6月29日，公司開出的轉賬支票一張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續，金額7200元。(5)6月30日，銀行收取借款利息2000元，企業尚未收到支息通知。要求：根據上述資料編制銀行存款余額調節表。

(二)實訓資料二:審計人員通過對通達物資貿易公司的審計,掌握了該公司出納員王玉貪污公款的情況:(1)通達貿易公司出納員王玉從公司收發室截取了顧客李鴻升寄給公司的分期付款的5000元支票,存入了由他負責的公司零用金銀行存款戶中。然后,在該存款戶中以支付勞務費為由,開具了一張以自己為收款人的5000元的支票,簽名后從銀行兌取了現金。(2)在與客戶對賬時,王玉將應收賬款(李鴻升)賬戶余額扣減5000元后作為對賬金額發給李鴻升對賬單,表示5000元款項已經收到。(3)十天后,王玉編制了一張會計十憑證,將應收賬款(李鴻升)賬戶調整到正確余額,但銀行存款賬戶余額卻比實際高列了5000元。(4)月底,在編制銀行存款余額調節表時,王玉在調節表上虛列了兩筆未達賬項,將銀行存款余額調節表調平。任務要求:根據上述情況,分析該公司內部控制中存在哪些重要缺陷。

星海公司2020年6月30日銀行存款日記賬的余額為41100元，同日轉來的銀行對賬單的余額為46500元，為了確定公司銀行存款的實有數，需要編制銀行存款余額調節表。經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對，發現部分未達賬項以及一些記賬方面的錯誤，情況如下：（1）6月18日，公司委托銀行收取的金額為3000元的款項，銀行已收妥入賬，但公司尚未收到收款通知。（2）6月22日，公司存入銀行的3300元款項，出納人員誤記為3000元。（3）6月26日，銀行將本公司存入的一筆款項串戶記賬，金額為1600元。（4）6月29日，公司開出的轉賬支票一張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續，金額為7200元。（5）6月30日，存入銀行支票一張，金額為1500元，銀行已承辦，企業已憑回單記賬，對賬單并沒有記錄。（6）6月30日，銀行收取借款利息2000元，企業尚未收到支息通知。要求：根據上述資料編制銀行存款余額調節表。2020-11-

星海公司2020年6月30日銀行存款日記賬的余額為41100元，同日轉來的銀行對賬單的余額為46500元，為了確定公司銀行存款的實有數，需要編制銀行存款余額調節表。經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對，發現部分未達賬項以及一些記賬方面的錯誤，情況如下：（1）6月18日，公司委托銀行收取的金額為3000元的款項，銀行已收妥入賬，但公司尚未收到收款通知。（2）6月22日，公司存入銀行的3300元款項，出納人員誤記為3000元。（3）6月26日，銀行將本公司存入的一筆款項串戶記賬，金額為1600元。（4）6月29日，公司開出的轉賬支票一張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續，金額為7200元。（5）6月30日，存入銀行支票一張，金額為1500元，銀行已承辦，企業已憑回單記賬，對賬單并沒有記錄。（6）6月30日，銀行收取借款利息2000元，企業尚未收到支息通知。要求：根據上述資料編制銀行存款余額調節表。

3、審計人員在對利達公司銀行存款進行審計時發現：2019年12月31日銀行存款日記賬余額為80000元；銀行存款對賬單余額為82425(經核實是正確的)。經核對發現2019年12月存在以下幾筆未達賬項：（1）12月30日，存入從其他單位收到的轉賬支票一張計8000元，銀行尚未入賬；（2）12月30日，企業開出一張轉賬支票6000元，現金支票500元，持票人尚未到銀行辦理轉賬和取款手續，銀行尚未入賬；（3）委托銀行代收的外埠存款4000元，銀行已經收到入賬，但收款通知尚未到達企業；（4）銀行受運輸機構委托代收運費，已經從企業存款中付出150元，但企業尚未接到轉賬付款通知。（5）銀行計算企業的存款利息75元，已經計入企業存款戶，但企業尚未入賬。要求：根據上述資料，填制企業銀行存款余額調節表。