哦，老師，我還想問下，那應交稅費這個科目賬務處理跟稅務處理要一致的嗎？如果進項當月沒有認證或許沒有抵扣，賬務需要做到一致嗎？

沒有認證的記待認證進項 認證了寄進項。

老師，那認證了沒有抵扣完的又要怎么處理呢？

沒有抵扣完的會自動留底，以后可以抵扣。

老師，那已經認證的進項和銷賬，月末是不是都結轉到應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅科目呢？借方余額就是留抵的，貸方余額就是要轉出到應交稅費-未交增值稅的呢？

是的就是這樣。是的，就是這樣處理的。

好的，謝謝老師

不客氣，祝您工作愉快。

老師，我還有一個問題，就是企業所得稅匯算清繳的時候，如果社保費做賬的時候都做到了社保費科目了，沒有分開補充養老和醫療，那匯算清繳的時候可以查詢社保明細分開填列的嗎？