北京光明有限責任公司為增值稅一 般納稅人;登記注冊類型為其他有限責任公司;法定代表人為劉光明;企業地址為北京市光華路53號，電話為010-88888888;企業所屬行業為制造業，企業生產銷售微波爐，出廠不含稅單價為400元/臺，成本為300元/臺;企業開戶銀行及賬號為工行光華路支行3301022009011507777;企業的納稅人識別號為 911101 00000010022P。 2020年1月北京光明有限責任公司發生的經濟業務如下: ①1日，向當地某商場銷售微波爐200臺，;并開具增值稅專用發票，單價(不含增值稅)為400元/臺，銷售額80000元，并約定對方10天內付款可享受不含稅價款5%的現金折扣，對方于1月7日付款，于是在結算時，給予商場5 %的現金折扣元(現金折扣不考慮增值稅)。 ②8日，銷售300臺微波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發票，價稅合計為135600元g支付運輸費用價稅合計6540元，的收到的增值稅專用發票上注明運費金額6000元、增值稅額;540元，該外地客戶款項未付。 ③9日，撥付3臺微波爐給本單位職工使用，但未開具發票。 ④10日，沒收逾期仍未收回的包裝

增值稅納稅申報全業名稱:北京光明有限責任公司企業質:國有企業(一般納稅人)去定代表人姓名:劉光明企業地址及電話:北京市光華路53號,010-88企業所屬行業:制造業(生產銷售微波爐,出不含稅單價為500元臺,成本為400/臺)開戶銀行及賬號:工行光華路分理處3301022009011503954納稅人識別號:91101000000002020年7月該廠購銷情況如下1)1日向當地某商場銷售微波爐500臺,并開具增值稅專用發票,單價(不含稅)為500銷售額250000元,并約定對方10天內付款可享受不含稅價款5%的現金折扣,對方于1月7日款,于是在結算時,給子商場5%的現金折扣。2)8日銷售500臺微波爐給外地某客戶,并開具普通發票,價稅合計為282500元。且支付費用價稅合計5450元,收到的增值稅專用發票上注明運費金額5000元,稅額450元,該外3)9日撥付2臺微波爐給本單位職工使用,但未開具發票戶款項未付。4)10日,沒收遍期仍未收回的包裝物押金67800元,確認收入但未開具發票

北京光明有限責任公司為增值稅一般納稅人；登記注冊類型為其他有限責任公司；法定代表人為劉光明；企業地址為北京市光華路53號，電話為010-88888888；企業所屬業為制造業，企業生產銷售微波爐，出廠不含稅單價為400元／臺，成本為300元／臺；企業開戶銀行及賬號為工行光華路支行3301022009011507777；企業的納稅人識別號為91110100000010022P。2020年1月北京光明有限責任公司發生的經濟業務如下：①1日，向當地某商場銷售微波爐200臺，并開具增值稅專用發票，單價（不含増值稅）為400元／臺，銷售額80000元，并約定對方10天內付款可享受不含稅價款5％的現金折扣，對方于1月7日付款，于是在結算時，給予商場5％的現金折扣（現金折扣不考慮増值稅）。》②8日，銷售300臺微波爐給外地某客戶并開具増值稅普通發票，價稅合計為135600元。支付運輸費用價稅合計6540元收到的増值稅專用發票上注明運費金額6000元、増值稅額540元，該外地客戶款項未付。③9日，撥付3臺微波爐給本單位職工使用，但未開具發票。④10日，沒收逾期仍未收回的包裝物押金56500元

【工作引例】一,一般納稅人增值稅的計算、會計核算和納稅申報北京光明有限責任公司為增值稅一般納稅人登記注冊類型為其他有限責任公司;法定代表人為劉光明企業地址為北京市光華路53號,電話為010-888企業所屬行業為制造業,企業生產銷售微波爐,出廠不含稅單價為400元/臺成本為300元/臺;企業開戶銀行及賬號為工行光華路支行3301022009011507;企業的納稅人識別號為91110100000010022P2020年1月北京光明有限責任公司發生的經濟業務如下:①1日,向當地某商場銷售微波爐200臺并開具增值稅專用發票,單價(不含增值稅)為400元/臺,銷售額80000元,并約定對方10天內付款可享受不含稅價款5%的現金折扣,對方于1月7日付款,于是在結算時,給予商場5%的現金折扣(現金折扣不考慮增值稅②8日,銷售300臺微波爐給外地某客戶井開具增值稅普通發票,價稅合計為135600元支付運輸費用價稅合計6540元收到的增值稅專用發票上注明運費金額6000元增值稅額540元該外地客戶款項未付③9日,撥付3臺微波爐給本單位職工使用,但未開具發票④10

北京光明有限責任公 司為增值稅一般納稅人;登記注冊類型為其他有限責任公司;法定代表人為劉光明;企業地址為北京市光華路53號，電話為010-88888888 ;企業所屬行業為制造業，企業生產銷售微波爐，出廠不含稅單價為400元/臺，成本為300元/臺;企業開戶銀行及賬號為工行光華路支行3301022009011507777;企業的納稅人識別號為91110100000010022P。2020 年1月北京光明有限責任公司發生的經濟業務如下: ①1日，向當地某商 場銷售微波爐200臺，并開具增值稅專 用發票，單價(不含增值稅)為400元/臺，銷售額80000元，并約定對方10天內付款可享受不含稅價款5%的現金折扣，對方于1月7日付款，于是在結算時，給予商場5%的現金折扣(現金折扣不考慮增值稅)。 ②8日銷售300臺微波爐給外地某客戶并 開具增值稅普通發票，價稅合計為135600元。支付運輸費用價稅合計6540元，收到的增值稅專用發票上注明運費金額6000元、 增值稅額540元，該外地客戶款項末付。 ③9日， 撥付3臺微波爐給本單位職工使用，但未開具發票。