什么情況下才計入遞延所得稅的

您好，您的處理應(yīng)當(dāng)是21年匯算清繳包含上述補計提成本。所確認(rèn)暫時性差異，可以遞延所得稅

我是在2022年的賬上做的調(diào)整，應(yīng)該是在2022年的匯算清繳體現(xiàn)吧，這樣是不是應(yīng)該計入遞延所得稅

您好，不是，分錄對22年損益沒有影響

那不是計入遞延所得稅嗎？

您好，21年當(dāng)年利潤表和納稅申報表相同，沒有暫時性差異

是利潤表和納稅申報表不同時，才會出現(xiàn)暫時性差異嗎？那我是在2022年的賬上處理的，計入以前年度損益調(diào)整，資產(chǎn)負(fù)債表當(dāng)期未分配利潤-年初未分配利潤的差值和利潤表中的未分配利潤不相等，這個算暫時性差異嗎？如果是，是否要計入遞延所得稅，賬務(wù)處理怎么做？

您好，不是，是稅會差異影響暫時性差異，您的業(yè)務(wù)沒有暫時性差異

比如加計150%攤銷，這種稅會差異嗎？我的這種就是實際的會計處理，就是借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅費，對嗎？

到2022年匯算清繳的申報中，再進行調(diào)整，抵減2022年度的所得稅費，在第一季度只是做計提，年會匯算清繳后再進行抵減退稅是嗎

您好，加計扣除不確認(rèn)差異，第二問沒理解，麻煩把時間寫清楚，哪個年度等

就是最開始的問題：2022年第一季度賬上補提2021年的成本，納稅調(diào)增，計入以前年度損益調(diào)整，只在第一季度補提該賬務(wù)處理產(chǎn)生企業(yè)所得稅，到2022年匯算清繳的申報中，再進行調(diào)整，抵減2022年度的所得稅費，在第一季度只是做計提，年會匯算清繳后再進行抵減退稅是嗎？

您好，2022年第一季度賬上補提2021年的成本，21年匯算清繳包含上述補計提成本，沒有稅會差異

2021年匯算清繳沒有包含上述補提的成本，只有2022年匯算清繳才體現(xiàn)

您好，那您的做法是錯誤的

您好，以前年度損益調(diào)整，就是以前年度損益，與入賬當(dāng)年無關(guān)，否則就是當(dāng)期損益，給您的就是正確處理方式，我們有上市公司稅審經(jīng)驗

那這塊的賬務(wù)處理怎么操作呢，2022年交接的，所以不能在2021年賬上做調(diào)整，只能在2022年針對2021年的賬做調(diào)整。

您好，是的，匯算清繳是調(diào)表（包含以前年度損益調(diào)整）不調(diào)賬

企業(yè)所得稅費應(yīng)該計入什么科目，分錄是怎么做的

您好，企業(yè)所得稅計入所得稅費用科目