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一般企業銷售A產品,同時贈送B產品,請問贈送的B產品是否需要按公允價視同銷售(企業所得稅及增值稅)。開票時B產品無金額

2022-05-05 09:33
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-05 09:34

學員你好,增值稅需要按照公允價視同銷售,企業所得稅不需要,按照兩個產品的公允價值份額分攤入賬即可

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學員你好,增值稅需要按照公允價視同銷售,企業所得稅不需要,按照兩個產品的公允價值份額分攤入賬即可
2022-05-05
您好,贈送在增值稅和所得稅上都是視同銷售的,
2023-11-26
您好,同學,請稍等下,我來解答
2023-11-26
您好 借 銷售費用-樣品費 貸 主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借 主營業務成本 貸 庫存商品 要交增值稅跟所得稅
2022-12-07
您好,由于將自產貨物分發給本企業職工,會計上已經做收入處理,稅收上無需視同銷售。視同銷售收入=50×100=5 000(元)。
2023-10-29
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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