老師你好！收到2021年度匯算清繳退稅款，因之前的會計在19年度多計提了所得稅，一直在應交稅費-所得稅貸方，未做調整。21年度預交所得稅款時是: 借:應交稅費-所得稅 貸:銀行存款 老師，請問現在收到退稅款該如何進行賬務處理呢？
您好 借：利潤分配-未分配利潤 借方紅字 借：應交稅費-企業所得稅 借方藍字
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請問一下2020年收到2017年第三，四季度退稅款12000元如何做帳務處理？我們2017年度10月計提和預繳賬務處理 計提所得稅 借：所得稅 200 貸：應交稅費-應交所得稅200 繳納時，借:應交稅費200 貸：銀行存款200 月未結轉損益 借：本來利潤 200 貸：所得稅200 2018年1月直接繳納2017年度第四季度企業所得稅 借：應交稅費-應交所得稅 10000 貸：銀行存款 10000 沒有計提帳務處理，目前應交稅費-應交所得稅貸方余額為10000元。
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老師，發現2020年所得計提多了，現在也收到匯算清繳退回多交稅款，賬務處理，借：應交稅費-企業所得 貸：以前年度損益調整 借：銀行存款 貸：以前年度損益調整
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老師你好！收到2021年度匯算清繳退稅款，因之前的會計在19年度多計提了所得稅，一直在應交稅費-所得稅貸方，未做調整。21年度預交所得稅款時是: 借:應交稅費-所得稅 貸:銀行存款 老師，請問現在收到退稅款該如何進行賬務處理呢？
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老師，現收到國庫退回的2021年企業所得稅預繳款，怎么做會計分錄，是借銀行存款 貸應交稅費-應交所得稅；借應交稅費-應交所得稅 貸以前年度損益調整；借以前年度損益調整 貸利潤分配-未分配利潤 ？
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學堂老師，收到21年度的匯算清繳所得稅款，分錄如何做呢？借：銀行存款，貸，所得稅費用紅字，還是借：銀行存款，貸：應交稅費-應交企業所得稅，然后結轉以前年度損益調整呢？
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粵公網安備 44030002003870號
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老師，我做的是 借:銀行存款 貸:應交稅費-所得稅，還需要再做筆利潤分配的分錄嗎？但是去年在預交稅款時都是以前年度計提的余額，沒有結轉利潤分配科目
這個是繳款分錄啊 那是要做計提分錄
不明白老師說的什么意思，因為是19年就多計提了，我接手時集團不允許調整以前年度損益，所以21年繳款時就是直接 借:應交稅費-所得稅
19年就多計提了 您繳款后還有余額嗎？ 應交稅費科目
應交稅費-所得稅科目現在還有3萬
那現在貸方余額 是要沖銷 但是集團不允許調整以前年度損益，是嗎
嗯嗯是的老師
借：所得稅費用 借方紅字 貸：應交稅費-企業所得稅 貸方紅字