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演示賬套

老師，發(fā)現(xiàn)2020年所得計(jì)提多了，現(xiàn)在也收到匯算清繳退回多交稅款，賬務(wù)處理，借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得貸：以前年度損益調(diào)整借：銀行存款貸：以前年度損益調(diào)整

2021-07-10 08:57

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-07-10 08:58

　借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整同時(shí)調(diào)整未分配利潤　　借：以前年度損益調(diào)整　　貸：利潤分配－未分配利潤。

快賬用戶2502 追問 2021-07-10 09:04

借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得貸：以前年損益調(diào)整這里的金額，調(diào)的是退回的金額，還是填預(yù)繳跟實(shí)際交納之間的差額

齊紅老師解答 2021-07-10 09:10

調(diào)的是退回的金額，這個(gè)是退的，

快賬用戶2502 追問 2021-07-10 09:11

好的，明白了

齊紅老師解答 2021-07-10 09:11

你這個(gè)同步也是計(jì)提多么？你多交，也計(jì)提多是不是這種？那這個(gè)沒有退稅，這個(gè)差額還需要做這個(gè)，借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整同時(shí)調(diào)整未分配利潤　　借：以前年度損益調(diào)整　　貸：利潤分配－未分配利潤。?

快賬用戶2502 追問 2021-07-10 09:12

2020年，季度我計(jì)提的所得稅，跟實(shí)際繳納的所得稅，也是不相等的，這個(gè)我要去調(diào)嗎？

快賬用戶2502 追問 2021-07-10 09:18

我的情況是這樣的，1，季度計(jì)提所得時(shí)，計(jì)提多了，實(shí)際繳納時(shí)比計(jì)提的少，2，年底所得稅匯算清繳時(shí)，我做了個(gè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，所以才會(huì)退稅。現(xiàn)在這兩種情況不知道要怎么處理

快賬用戶2502 追問 2021-07-10 09:21

比如，2020年，我賬上計(jì)提的所得稅是50萬，實(shí)際繳納40萬，然后所得稅匯算時(shí)，我做了研發(fā)費(fèi)用加扣除，退回，20萬。這如何處理

齊紅老師解答 2021-07-10 09:27

1 這直接沖就可以，1?借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅10萬貸：以前年度損益調(diào)整10萬同時(shí)調(diào)整未分配利潤　　借：以前年度損益調(diào)整10萬　　貸：利潤分配－未分配利潤10萬。? 2 這個(gè)產(chǎn)生退稅，借：銀行存款20萬貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅20萬借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅? 20萬貸：以前年度損益調(diào)整?20萬同時(shí)調(diào)整未分配利潤　　借：以前年度損益調(diào)整20萬　　貸：利潤分配－未分配利潤。20萬