某食品廠屬于一般納稅人，2016年5月相關資 料如下： 1 ）直接用收購發票從農民手中收購農 產品，買價100000元，貨已入庫，取得增值稅專 用發票注明運費2000元，增值稅額60元。 2）從 某企業購進生產用輔料（稅率為17%），買價 100000元，取得有增值稅專用發票，支付運輸企 業運費2000元，取得增值稅普通發票，貨已入庫。 3)3月直接從農民手中收購的農產品本月發生變 質損失5400元，損失自產食品成本3000元，成本 扣除率為60%（自產食品所用外購材料的稅率均為 17%）。 4）批發食品的不含稅銷售額為100萬元； 零售食品取得的含稅銷售收入為11700元；贈送給 關系單位自產貨物5箱，每箱成本為300元，不含 稅售價500元。請計算該企業本月應繳納的增值稅。

4、某廣東調味料生產企業為增值稅小規模納稅人，每季度繳納一次增值稅。2022年1月、2月和3月分別取得含增值稅調味料收入為18、13和13.5萬元。這三個月期間購進食材取得農產品收購憑證注明價款37800元，同時支付相關含稅價運輸費用5000元，裝卸費含稅價2000元。本月與公司簽訂勞動合同的員工報銷陸豐與廣州之間的車費565元。請計算該企業4月份應納增值稅。

4、某廣東調味料生產企業為增值稅小規模納稅人,每季度繳納一次增值稅。2022年1月、2月和3月分別取得含增值稅調味料收入為18、13和13.5萬元。這三個月間購進食材取得農產品收購憑證注明價放37800元,同時支付相關含稅價運輸費用5000元裝卸費含稅價2000元。本月與公司簽訂勞動合同的員工報銷陸豐與廣州之間的車費565元。請計算該企業4月份應納增值稅

4、A公司是增值程一般納稅人,從事小汽車的生產、銷售。2021年10月,甲公司發生下列業務:(1)購進機器修理配件一批,取得增值稅專用發票上注明的價款為70萬元,稅額9.1萬元:支付運費,取得運輸部門開具的增值稅專用發票注明的金額2萬元。(2)購入鋼材,取得增值稅專用發票上注明的價款為5000萬元,稅額650萬元。(3)本月銷售自產小汽車取得含稅銷售額3000萬元。同時收取裝卸費7萬元,一并開具普通發票。(4)將自產A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位,每輛成本18萬元,同類車型每輛平均售價25萬元(不含稅),最高售價28萬元(不含稅)。已知:小汽車的消費稅稅率和成本利潤率均為5%,增值稅稅率為13%:相關發票已經主管稅務機關認證。要求:根據上述資料,回答下列小題。(1)計算該企業當月的銷項稅額。(2)計算該企業當月的進項稅額。(3)計算該企業當月應繳納的增值稅.(4)計算該企業當月應繳納的消費稅

1某生產企業為增值稅一般納稅人,適用的增值視率為13%.2021年3月物發生以下業務:(1)從農民手中收購玉米20噸用來加工酒精,每噸收購價3000元,收購憑證上注明的價款6萬元(2)從小規橫納人購入一批包裝物,取得稅務機關代開的增值稅專用發票,注明價款5萬元(3)購進一批生產用原材料,取得的值稅稅專用發票上注明價款20萬元,增值稅2.6萬元，另支付運輸企業(增值稅一般納稅人)運輸費用(含稅)3萬元,取得增值稅專用發票（4）當月銷售酒精取得含稅收入226萬元,開具增稅專用發票(5)將自產的一批應稅新產品用于本企業集體福利,成本價為30萬元,國家稅務總局規定成本利潤率為10%，該產品無同類產品市場銷售價格要求,根據上述料,回答下列問題，每同需計算出合計數,(1)計算第(1)(2)(3)筆業務準子抵扣的增值進項稅額(2)計算第(4)(5)筆業務應確認的增值稅鋼項稅額(3)計算該企業3月價應納納的增值稅