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Q

當月社保當月繳納怎么做會計分錄,當月工資下月發需要怎么計提工資以及所得稅,麻煩老師舉個例子說明一下,謝謝

2022-04-26 08:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-04-26 08:52

計提 借費用100 貸應付職工薪酬-社保100 發放時 借應付職工薪酬1000 貸其他應付款-社保50 銀行存款950 繳納社保 借應付職工薪酬100 其他應付款50 貸銀行存款150

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快賬用戶7688 追問 2022-04-26 09:02

1月份工資和個人所的稅是在1月份計提,2月份發放以及繳納,那么計提和發放的分錄是怎么做的?

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齊紅老師 解答 2022-04-26 09:29

為什么個稅在一月份計提,應該發放工資是計提

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計提 借費用100 貸應付職工薪酬-社保100 發放時 借應付職工薪酬1000 貸其他應付款-社保50 銀行存款950 繳納社保 借應付職工薪酬100 其他應付款50 貸銀行存款150
2022-04-26
?您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) ? 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金
2022-02-16
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的) 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應收款-個人負擔的) 貸銀行存款
2024-04-19
下面的分錄不分先后,可以調整 計提工資: 借:管理費用—工資, 貸:應付職工薪酬—工資, 發放工資: 借:應付職工薪酬—工資, 貸:銀行存款, 其他應付款—個人社保, 應交稅費—個人所得稅, 繳個稅時: 借:應交稅費—個人所得稅, 貸:銀行存款, 社保計提: 借:管理費用—社保單位, 貸:應付職工薪酬—社保單位。 繳社保時: 借:應付職工薪酬—社保單位, 其他應付款—個人社保, 貸:銀行存款,
2021-05-10
借管理費用工資等 貸應付職工薪酬工資,這個是當月計提當月的, 然后次月支付。借應付職工薪酬工資, 貸銀行存款
2024-02-05
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