Q
老師，遞延所得稅資產、遞延所得稅負債在實際應用中是怎么做憑證的呢？在資產負債表中體現在哪個科目的呢？
2022-04-24 10:54
2022-04-24 10:58
比如你計提了壞賬準備10萬 會計承認 稅法不承認 產生了遞延 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用 在資產負債表上資產下方遞延所得稅資產科目列示
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比如你計提了壞賬準備10萬 會計承認 稅法不承認 產生了遞延 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用 在資產負債表上資產下方遞延所得稅資產科目列示
2022-04-24
是的，執行小會計準則的不用的執行會計準則的才用
2023-02-09
利潤表中的應交所得稅減去所得稅費用只是當期的發生額，資產負債表中的遞延所得稅資產、遞延所得稅負債是累計發生額
2020-05-15
你好，需要的，
比如遞延所得稅資產，企業計提資產減值損失的時候，就需要確認
遞延所得稅負債，企業交易性金融資產，公允價值上升變動的時候，就需要確認的
2021-08-21
你好，我認為這種說法正確
2021-09-10
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Q
老師你好，我想問一下 利潤表中的應交所得稅減去所得稅費用得到的遞延所得稅資產/負債 和 資產負債表中的遞延所得稅資產、遞延所得稅負債 有什么關系呢
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Q
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債在實際操作中需要運用嗎 怎么用
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Q
在實際工作中，稅會差異造成的調增調減金額，是否要錄入次年的憑證中，確認遞延所得稅負債或遞延所得稅資產？
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Q
老師，遞延所得稅資產、遞延所得稅負債在實際應用中是怎么做憑證的呢？在資產負債表中體現在哪個科目的呢？
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Q
老師 遞延所得稅資產科目和遞延所得稅負債科目是不是在中小企業都不用呢？
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是要新建這兩個科目嗎？科目編碼是多少呢？都是增加在資產類這個科目下面嗎？
小企業一般不做壞賬 不做遞延 你們是小企業會計準則的報表還是企業會計準則 小企業會計準則是無需計提壞賬的 用不到這個科目? 企業會計準則的報表里面直接有這個科目
不是壞賬，是固定資產計稅和做賬差異折舊
你說的就是你固定資產會計正常折舊 稅收按照500萬以下器具一次折舊? 形成的遞延所得稅負債? 小企業會計準則不需要 企業會計準則?借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債??
遞延所得稅負債是在哪個地方提現呢？我們新增了2901科目，但是最終報表不平
小企業會計準則就是按照一次性折舊做賬就行了嗎？不需要后期做憑證是吧？那企業會計準則做賬后，這個遞延所得稅資產和遞延所得稅負債提現在報表哪個地方的呢？
軟件你強行添加科目 造成公式 紊亂 你要找你的軟件方 幫你解決 用的企業會計準則 遞延所得稅在資產負債表非流動資產上方 在長期待攤費用下方
我明白了，謝謝老師
不客氣同學 祝你工作順利