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遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債在實際操作中需要運用嗎 怎么用

2021-08-21 23:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-08-21 23:15

你好,需要的, 比如遞延所得稅資產(chǎn),企業(yè)計提資產(chǎn)減值損失的時候,就需要確認(rèn) 遞延所得稅負(fù)債,企業(yè)交易性金融資產(chǎn),公允價值上升變動的時候,就需要確認(rèn)的

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快賬用戶5604 追問 2021-08-21 23:22

計提的存貨減值準(zhǔn)備 本期末存貨全部對外出售 由于資產(chǎn)減值損失遞延所得稅資產(chǎn)怎么處理

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齊紅老師 解答 2021-08-21 23:27

本期末存貨全部對外出售 由于資產(chǎn)減值損失遞延所得稅資產(chǎn)全部沖回去的

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快賬用戶5604 追問 2021-08-21 23:58

資產(chǎn)減值損失在利潤表中影響會計利潤 導(dǎo)致會計利潤和稅法有差形成了遞延所得稅負(fù)債 但是該存貨全部出售 那么該資產(chǎn)減值損失不處理不是一直都會影響所得稅嗎

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齊紅老師 解答 2021-08-22 07:45

存貨全部出售 ,?那么該資產(chǎn)減值損失,可以稅前扣除了,稅法和會計不存在差異了,所以之前確認(rèn)的遞延沖回去

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你好,需要的, 比如遞延所得稅資產(chǎn),企業(yè)計提資產(chǎn)減值損失的時候,就需要確認(rèn) 遞延所得稅負(fù)債,企業(yè)交易性金融資產(chǎn),公允價值上升變動的時候,就需要確認(rèn)的
2021-08-21
您好,遞延所得稅費用和遞延所得稅收益 就是遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
2022-05-15
你好 遞延所得稅資產(chǎn)屬于資產(chǎn)類,增加在借方,減少在貸方,借方記錄因時間性差異引起應(yīng)當(dāng)在利潤總額基礎(chǔ)上調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額的各種情形,如多計折舊,計提減值準(zhǔn)備,確認(rèn)預(yù)計負(fù)債。 遞延所得稅負(fù)債屬于負(fù)債類,增加在貸方,減少在借方,貸方記錄因時間性差異引起應(yīng)當(dāng)從利潤總額中調(diào)整減少應(yīng)納稅所得額的情形,如因投資性房地產(chǎn)、交易性金融資產(chǎn)等的公允價值上升等引起的企業(yè)資產(chǎn)賬面價值增加或負(fù)債賬面價值減少,借方記錄上述差異的轉(zhuǎn)回。 實質(zhì)上,兩個就是核算因所得稅引起的差異的反應(yīng)。
2023-04-05
您好,是這樣的,遞延所得稅包括遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債,區(qū)別是一個屬于可抵扣暫時性差異,一個是應(yīng)納稅暫時性差異,遞延所得稅負(fù)債影響所得稅費用
2022-06-03
比如你計提了壞賬準(zhǔn)備10萬 會計承認(rèn) 稅法不承認(rèn) 產(chǎn)生了遞延 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費用 在資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)下方遞延所得稅資產(chǎn)科目列示
2022-04-24
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