Q
甲公司為居民企業，主要從事手機的生產和銷售業務。2021年度經營情況如下:(1)取得手機銷售收人8000萬元，提供專利權的使用權取得收人100萬元，國債利息收入10萬元。(2)確實無法償付的應付款項6萬元。(3)接受乙公司投資，取得投資款2000萬元。部分支出如下：(1)業務招待費60萬元。(2)為員工投保商業保險，合計5萬。(3)倉庫漏水，存貨凈損失10萬（含轉出的進項稅額）。(4)當年3月因生產經營活動借款300萬元，其中向金融企業借款250萬元，期限6個月，年利率為6%;向非金融企業丙公司借款50萬元，期限6個月，年利率10%，利息均已支付。(5)參加財產保險，按規定向保險公司繳納保險費5萬元。(6)計提壞賬準備金15萬元。(7)發生合理的會議費30萬元。(8)發生非廣告性質的贊助支出20萬元，發生符合條件的廣告費和業務宣傳費150萬元。(9)直接向某小學捐贈9萬元、向貧困戶王某捐贈2萬元。(10)其他可在企業所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計3000萬元。請計算：（1）應納稅所得額（直接法）（2）利潤總額（3）應納稅所得額（間接法）
2022-04-23 13:49
2022-04-23 15:16
會計利潤的計算是 8000+100+10+6-60-5-10-18-2.5-5-15-30-20-150-11-3000=4789.5
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國債利息免稅，納稅調減10
業務招待費扣除60*60%=36 8100*0.005=40.5納稅調增60-36=24
商業保險納稅調增5
財務費用納稅調增50*（0.1-0.06）*6/12=1
壞賬準備納稅調增5
非廣告費性贊助支出納稅調增20
壞賬準備納稅調增15
廣告費和業務宣傳費扣除8100*0.15=1215全都扣除
直接捐贈納稅調增11
應納稅所得額的計算是 4789.5-10+24+1+20+15+11=4850.5 應交所得稅是1212.625
老師下面那個應納所得額是直接法嗎？
應納稅所得額我用的是間接法
老師想問用直接法怎么算？
直接答這個沒用過
好的，謝謝老師
不客氣麻煩給與五星好評
應納稅所得額的計算是4789.5-10+24+1+20+15+11=4850.5應交所得稅是1212.625老師想問下后面那個應交所得稅是什么意思
就是算出來應交稅費