可以說得更加清楚點不，從月底計提，到月初房東開發票過來，在付款環節的

你好！你計提的時候，借借管理費用—福利費—暫估10674 其他應收款—水電費—暫估 貸：應付職工薪酬—福利費 應付賬款—水電費 第二個月紅字沖減上述分錄，然后按發票金額繼續做一個分錄 借借管理費用—福利費10674 其他應收款—水電費494 貸：應付職工薪酬—福利費10674 應付賬款—水電費494 然后借應付職工薪酬—福利費10674 應付賬款—水電費494 貸銀行存款

租金是固定的，月底計提時，借：管理費用-福利費 10674 貸：應付職工薪酬-福利費 因為水電費明細，要在付款時，跟發票，一起請款， 這個就不會做了

發票這筆業務不用體現嗎，不用做嗎

您好！其實這部分水電費，你們就是做個其他應收，然后收到了支付，代收代付而已

是的，就是這個意思，

你好！所以我上面計提的時候水電費是在其他應收款里面

我平時都是這樣做分錄的，月底計提租金，借：借：管理費用-福利費 10674 貸：應付職工薪酬-福利費10674 借：應付職工薪酬-福利費10674 貸：其他應付款-房東 10674 2、月初，收到發票跟付款申請單、跟水電費明細表時，跟銀行回單 借：應交稅費-進項632.15 其他應付款-房東 10535.85 貸：銀行存款11168 同時： 借：其他應收款-水電費494 （員工部分） 其他應付款-房東 138.15 貸： 進項稅額轉出632.15，不知道我這樣做的分錄，對不對

你好!可以的。最終是一樣的

我這樣做的分錄，也是正確的，是吧 老師