老師，請教下。公司跟私人房主簽訂房屋租賃，合同約定公司支付36萬元租金給房東，但是開票涉及的稅費要我公司承擔（個稅、房產稅），即含稅額38萬，36萬由公司公戶支付給房東，2萬元的稅費由我司員工跟財務借3萬元備用金去稅局繳納這個稅費，那這整筆分錄怎么做？然后員工把剩下的錢還回來需要什么單據？
您好，2萬沒法入賬的
-
Q
4、甲上市公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%.2020年6月發生與職工薪酬有關的交易或事項如下：(1)為公司總部下屬25位部門經理每人配備一輛汽車免費使用，每輛汽車每月折舊0.08萬元.(2)將50臺自產的V型廚房清潔器作為非貨幣性福利分配給本公司行政管理人員。該廚房清潔器每臺生產成本為1.5萬元，市場售價為2萬元(不含增值稅).(3)當月應付職工工資總額150萬元.“工資費用分配匯總表”中列示的產品生產工人工資為105萬元，車間管理人員工資15萬元，企業行政管理人員工資20萬元，專設銷售機構人員工資10萬元，該公司職工基本醫療保險費和基本養老保險費計提的比例分別為工資總額的10%和12%.(4)按規定計算代扣代繳職工個人所得稅0.8萬元；以現金支付職工李某異地安家費0.2萬元從應付張經理的工資中，扣回上月代墊的應由其本人負擔的房租2萬元；管理部門王某體婚假10天，按照規定，確認為非累積帶薪缺勤，王某日平均工資為0.02萬元.要求：根據上述資料，不考慮其他因素。做出每小題相關分錄。(答案中的金額單位用萬元表示)
-
Q
甲電器公司為居民企業。主要從事熱水器的生產和銷售業務，2019年度有關經營情況如下：（1）將一處倉庫對外出租，與承租方簽訂房屋租賃合同。合同約定當年租金總額18.9萬元，未分別列明租金與增值稅稅款。甲電器公司選擇簡易計稅方法計算增值稅。（2）“財務費用”賬戶中列支兩筆利息費用。向W金融企業借入生產用資金400萬元。借款期限6個月，支付借款利息10.32萬元。向本公司職工借入生產用資金120萬元，并與職工簽訂了借款合同，借款期限4個月，支付利息3.2萬元，金融企業同期同類貸款年利率為5.16%。（3）8月購入一臺價值576萬元的機器設備并于當月投入使用，會計上按直線法計提折舊，會計折舊年限為10年，預計凈殘值為零。稅法規定的最低折舊年限及預計凈殘值與會計規定相同。甲電器公司稅務處理上選擇享受固定資產加速折舊優惠政策，折舊年限為稅法規定的最低折舊年限的60%。已知：增值稅征收率為5%；城市維護建設稅稅率為7%；教育費附加征收比率為3%；房產稅稅率為12%；租賃合同印花稅稅率為1‰。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.關于甲電器公司2019年度
-
Q
甲公司為居民企業。主要從事餐具消毒機的生產和銷售業務，2021年度有關經營情況如下：（1）將一處倉庫對外出租，與承租方簽訂房屋租賃合同。合同約定當年租金總額21萬元，未分別列明租金與增值稅稅款。甲公司選擇簡易計稅方法計算增值稅。（2）“財務費用”賬戶中列支兩筆利息費用。向P金融企業借入生產用資金400萬元，借款期限6個月，支付借款利息12萬元。向本公司職工借入生產用資金120萬元，并與職工簽訂了借款合同，借款期限4個月，支付利息3.2萬元，金融企業同期同類貸款年利率為6%。（3）8月購入一臺價值600萬元的機器設備并于當月投入使用，會計上按直線法計提折舊，會計折舊年限為10年，預計凈殘值為零。稅法規定的最低折舊年限及預計凈殘值與會計規定相同。甲公司稅務處理上選擇享受固定資產加速折舊優惠政策，折舊年限為稅法規定的最低折舊年限的60%。已知：增值稅征收率為5%；城市維護建設稅稅率為7%；教育費附加征收比率為3%；房產稅稅率為12%；租賃合同印花稅稅率為1‰。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
-
Q
老師，請教下。公司跟私人房主簽訂房屋租賃，合同約定公司支付36萬元租金給房東，但是開票涉及的稅費要我公司承擔（個稅、房產稅），即含稅額38萬，36萬由公司公戶支付給房東，2萬元的稅費由我司員工跟財務借3萬元備用金去稅局繳納這個稅費，那這整筆分錄怎么做？然后員工把剩下的錢還回來需要什么單據？
-
Q
甲公司為居民企業。主要從事餐具消毒機的生產和銷售業務，2021年度有關經營情況如下：(1)將一處倉庫對外出租,與承租方簽訂房屋租賃合同。合同約定當年租金總額21萬元，未分別列明租金與增值稅稅款。甲公司選擇簡易計稅方法計算增值稅。 (2)“財務費用”賬戶中列支兩筆利息費用。向P金融企業借入生產用資金400萬元，借款期限6個月，支付借款利息12萬元。向本公司職工借入生產用資金120萬元，并與職工簽訂了借款合同，借款期限4個月，支付利息3.2萬元，金融企業同期同類貸款年利率為6%。 (3)8月購入一臺價值600萬元的機器設備并于當月投入使用，會計上按直線法計提折舊，會計折舊年限為10年,預計凈殘值為零。稅法規定的最低折舊年限及預計凈殘值與會計規定相同。甲公司稅務處理上選擇享受固定資產加速折舊優惠政策，折舊年限為稅法規定的最低折舊年限的60%。 已知：增值稅征收率為5%；城市維護建設稅稅率為7%；教育費附加征收比率為3%；房產稅稅率為12%；租賃合同印花稅稅率為1‰。 要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 (1) 多選題 關于甲公司2021年度對外出租倉庫應繳納稅費的下列表述中，正確的是()。 A應繳納印花稅稅額=21×1‰ B應繳納城市維護建設稅稅額和教育費附加=21÷(1+5%)×5%×(7%+3%) C應繳納增值稅稅額=21÷(1+5%)×5% D應繳納房產稅稅額=21÷(1+5%)×12% (2) 多選題 甲公司出租倉庫繳納的下列稅費中，在計算2021年度企業所得稅應納稅所得額時，準予扣除的是()。 A房產稅 B印花稅 C增值稅 D城市維護建設稅和教育費附加 (3) 單選題 在計算甲公司2021年度企業所得稅應納稅所得額時，準予扣除的利息費用金額是()萬元。 A12 B14.4 C15.2 D3.2 (4) 單選題 在計算甲公司2021年度企業所得稅應納稅所得額時，購入機器設備計提的折舊費應納稅調減金額的下列算式中，正確的是()。 A600÷(10×60%)-600÷10÷12×4 B600÷(10×60%)÷12×4 C600÷(10×60%)÷12×4-600÷10÷12×4 D600÷(10×60%)-600÷10
熱門問答 更多>
-
營業成本，是不是包含當月所有成本包含工資
-
下列各項中，構成審計證據的有（)。A．被審計單位管理層編制的記賬憑證和外部取得的原始憑證B．上年度審計工作底稿中被審計單位購買固定資產的原始發票C．向被審計單位客戶寄的函證D．被審計單位管理層拒絕提供注冊會計師要求的書面聲明
-
臨時生產工支付工怎樣做賬，需要計提工資，可以直接借生產成本 貸庫存現金？
-
我叉貨需要叉車，叉車費用計入什么科目
-
個體戶，有時需要從外面請司機拉貨送貨，按次算費用，結算的時候司機提供不了發票給個體戶，費用比較高司機不愿意開票承擔稅費，但司機不是個體戶員工，通過工資發放不太合適，這種情況該怎么解決，需要個體戶給司機代扣代繳個稅嗎？
-
老師，公司已經五六年未經營了，原來的稅務帳也是假的，很多與實際對不上。現在是帳套都弄丟了，帳套是停業之前有五六年的帳，找不回了。除了補帳有沒有其他辦法，這個公司后面不一定會經營了
-
老師，想咨詢你一下關于政策性搬遷，企業2022年政策性搬遷，應該是當年就收到了拆遷補償款578萬，以前的會計把這筆錢掛在了往來里面，沒有申報企業所得稅，稅務局現在打電話來問了這個事，那么我想問一下當時會計沒有按照政策性搬遷去做賬，現在稅務局會認定政策性搬遷還是會認定為商業性搬遷？
-
利潤=已拿到分紅的錢+現金+應收+庫存+應收新增-期初應收，老師，老板非說他的利潤是等于這樣，這怎么理解
-
老師，你好，請問外貿出口企業，一張報關單可以對應多張發票嗎？同理一張發票發票也可以對應多張報關單嗎？
-
老師，我們公司是小家電代理商，也是一般納稅人。我們的促銷員都是廠家的人，這個月廠家想讓我們給促銷員開工資，然后廠家再把這個工資打給我們，但是得給廠家開服務費的發票，這樣可以嗎？會不會還涉及到一些別的稅呀？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
您好，最好看稅費多少，多開租賃金額發票，憑租賃金額發票入賬，全額扣除
啊？為什么？那怎么處理？
您好，2萬最多做營業外支出，企業所得稅不扣除
那我這36萬的租金是20年的一次性付款，房主開票也是一次性開，這個房屋我們租完后會返租給別人經營，那支付的租金記到哪個科目？怎么做分錄
您好，計入長期待攤費用科目。借長期待攤費用，貸銀行存款
那每月分攤是記到主營業務成本還是管理費用合適，就是我們租的這個住房，不是公司自用，是要反租給其他企業去建成酒店經營的
您好，租賃是您公司主營業務？
老師你看下這個圖片，經營范圍算不算，我這個租賃住房應該記到哪？
您好，那您預計租賃收入占收入比例多少？
現在還沒辦法說占比多少，我們有其他業務，都還在開展中
您好，那您按主營業務收入處理，借主營業務成本，貸累計攤銷
累計攤銷不是無形資產的嗎
您好，借主營業務成本，貸長期待攤費用，
收到票：借：現金1萬 長期待攤費用 36萬（租金）營業外支出 2萬（稅費）貸：銀存 36萬 其它應收款-備用金3萬，這樣有問題嗎
您好，需要確認收入和增值稅
您好，分錄沒問題的
就是營業外支出不能稅前扣除
1、這個是支付租金的，確認哪里的收入？2、員工借的備用金，歸還可以不還現金，直接打款到公戶嗎？3、承租方代繳納稅費有的說要記到應交稅費那個科目，這個和記到營業外支出有什么不同
您好，1不好意思，看錯了，不確認收入，2可以 3不需要計入應交稅費，就是營業外支出
老師，現在是這樣的，員工那邊先自行墊付去交稅費，開票日期是27日；但是他借備用金，我們由于銀行那邊的問題，明天才可以拿到這么多現金給到他，但是這個程序上就有點顛倒了，這個該如何處理？
您好，沒問題，先掛賬其他應付款