1、購進時， 借：原材料 9100 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）900 貸：銀行存款 2、領用4000元，滿足計價扣除條件 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）400 貸：原材料400 加計扣除農產品進項稅額=當期生產領用農產品已抵扣稅額÷票面稅率（扣除率）×1% =[（4000/10000）*900]?9%×1%=400 老師的計算應該是40吧 這么算的話是再領5100可以抵扣的就是51了 分開算最終就是抵扣991元了 而最初能確定全部領用 就能抵扣1000元了 就是前期用途不明后期慢慢全部領用了 就虧了9元進項稅 是嘛 那如果認為全部領用最后有2000沒領用怎么做呢

關于收到9%農產品進項發票當月認證但是沒有全部領用，這種情況當月加計抵扣1%是按實際認證的發票計算還是領用的金額計算呢

老師，從自產自銷一般納稅人處購進免稅農產品，購進按9%計算進項稅額、領用按1%加計扣除。 但是10月到12月的稅金未做憑證，也沒有在申報表抵扣進項稅額，那現在申報1月的增值稅還可以操作嗎？

老師好，我們是白酒企業，需要購進農產品為原料生產產品，增值稅進項抵扣用的是投入產出法。但在計算稅額進行申報時，申報的當期采購數量和單價是按發票到了的計算，還是領料當期按已經到票的數量和金額計算呢？

想問下我們是農產品深加工一般納稅人企業，購進的9個點的農產品要加計扣除1個點，但是有個情況就是比如：購進的實物是10噸9月入庫，但是發票可能要到12月或者下一年才來，實物車間領用可能是在發票來之前，這樣的話，等發票來的時候我原料庫存可能就沒有啦，我的加計扣除在不能及時在生產領用當月加計扣除 ，怎么處理？